Pääomavoittojen käsittelyn määritelmä
Tuotot myyntivoitoista ovat erityisiä veroja, jotka arvioidaan sijoitustoiminnan myyntivoitoista Yhdysvaltain verolain mukaisesti. Kun osake myydään voittoa varten, osa tulosta, joka ylittää ostoarvon (tai kustannusperusteen), kutsutaan myyntivoitoksi.
Pääomavoittovero jaotellaan kahteen luokkaan: lyhytaikaiset myyntivoitot ja pitkäaikaiset myyntivoitot. Yli vuotta pidempiä varastoja pidetään pitkäaikaisina mahdollisten myyntivoittojen käsittelemisessä, ja niitä verotetaan enintään 15 prosenttia sijoittajan veroluokasta riippuen. Alle vuoden ajan hallussa oleviin osakkeisiin kohdistuu lyhytaikaisia myyntivoittoja, jotka ovat enintään 35 prosenttia sijoittajan veroluokasta riippuen.
RAJOITTAMINEN Pääomavoittojen hoito
Lyhytaikaisten ja pitkäaikaisten korkojen valtava ero tekee selväksi, että tarkkaavainen huomioiminen osakkeisiin tehtävien sijoitusten verovaikutuksista on kriittinen taito kehittää. Sijoittajan salkun kasvaessa hänen tulisi seurata yhä enemmän myyntivoittoja muun muassa tekemällä muutoksia lähellä kalenterivuoden loppua, jotta myyntivoittoveroja voidaan vähentää mahdollisimman paljon. Kirjanpitäjä tai sijoitusammattilainen voi auttaa näissä pyrkimyksissä.
Kuinka hallussapitokausi voi vaikuttaa myyntivoiton käsittelyyn
Osakkeen hallussapitoaika - tai aikataulu, jonka aikana osake omistetaan - alkaa tyypillisesti päivästä, jolloin sijoittaja pitää hallussaan osaketta, riippumatta siitä, kuinka kauan optio-oikeuksia tai optioita odotettiin käytettävän. Monissa tapauksissa osake pidetään vähintään yhden vuoden ja päivän, jotta saadaan edullinen pitkäaikainen myyntivoittojen käsittely. Voi olla tapauksia, kuten jos osakkeen odotetaan laskevan voimakkaasti, jolloin sijoittajille voi olla edullisempaa myydä nämä osakkeet ja maksaa korkeampi myyntivoittoveroaste sen sijaan, että kärsisivät vielä syvempiä tappioita.
On tapauksia, joissa pitkäaikaisten korkojen vastaanottamisaika noudattaa erilaisia sääntöjä. Esimerkiksi, jos henkilö perii osakekannan tai muun sovellettavan omaisuuden, hän saa automaattisesti suositun pitkäaikaisen koron. Jos työntekijälle myönnetään kannustinvaihto-optio, hänen on odotettava vähintään kaksi vuotta optioiden antamispäivästä ja vähintään yksi vuosi siitä, kun optio on käytetty ja osake on tullut työntekijän hallussa. Kun osake lahjataan toiselle henkilölle, aika, jonka osakkeet käyttivät osakkeen myöntäjän hallussa, sisällytetään kokonaiseen hallussapitoaikaan.
