Mikä on SEC-muoto 15
SEC-lomake 15 on vapaaehtoinen arkistointi arvopaperi- ja pörssikomissiolle (SEC), joka tunnetaan myös nimellä varmentaminen ja ilmoittaminen rekisteröinnin lopettamisesta. Julkisesti noteeratut yritykset käyttävät sitä arvopapereiden rekisteröinnin peruuttamiseen. SEC-lomaketta 15 voidaan käyttää myös ilmoittamaan sääntelyviranomaiselle ja sijoittajille yrityksen aikomuksesta lopettaa useiden vaadittujen lomakkeiden arkistointi, koska heidän arvopapereihinsa ei enää sovelleta tiettyjä arkistointivaatimuksia. Yhtiöllä on oltava vähemmän kuin 300 osakkeenomistajaa voidakseen jättää lomakkeen 15.
JAKAUTUMINEN SEKÄ-lomake 15
Vuoden 1934 arvopaperipörssilain mukaiset raportointivaatimukset voivat olla hankalia pienille pörssiyhtiöille. Tämä pätee erityisesti näihin suhteellisen hämärtyviin yhteisöihin, joiden kaupankäynti osakkeilla on hyvin vähäistä pörssissä. Koska julkisuudesta on rajoitetusti hyötyä, ja huomattavista rahakustannuksista, ajasta ja vaivoista määräaikaisten raporttien laatimiseen ja arkistointiin SEC: llä, monet tällaiset yritykset päättävät poistaa arvopapereiden rekisteröinnin. He tekevät niin jättämällä vapaaehtoisesti lomakkeen 15.
Pääasiallisia arkistointia - vuosikertomuksia lomakkeesta 10-K, neljännesvuosittaisia raportteja lomakkeesta 10-Q ja nykyisiä raportteja lomakkeesta 8-K (ulkomaisten liikkeeseenlaskijoiden osalta lomake 20-F ja lomake 6-K) - ei enää vaadita. lomakkeen 15 jättämisen jälkeen, joka tulee voimaan välittömästi. Tietyt ilmoitusvelvollisuudet, kuten välityspalvelun ilmoitukset, säilyvät kuitenkin 90 päivän ajan ilmoituksen jättämisestä.
Esimerkki SEC-lomakkeen 15 täyttämisestä
Talon International, Inc., vetoketjujen ja vaatteiden kiinnikkeiden valmistaja, toimitti 28. joulukuuta 2017 lomakkeen 15 "yksityiskohtaisen analyysin ja harkittujen harkinnan jälkeen SEC-raportointiyrityksen olemisen eduista ja haitoista". Yhtiön hallitus tarkasteli raporttien valmisteluun ja arkistointiin liittyviä kustannuksia, mukaan lukien ulkopuolisista juridisista ja kirjanpidollisista resursseista aiheutuvat kustannukset, asiakirjoihin käytetyn hallintoajan määrää, kantakaupan määrää ja sen näkemyksiä suurimmat osakkeenomistajat. Resurssit, yrityksen päätelmät, voitaisiin käyttää paremmin liiketoimintaan.
