Mikä on kiinteä poistomenetelmä?
Kiinteällä lyhennysmenetelmällä tarkoitetaan yhtä kolmesta tavasta, jolla kaiken ikäiset varhaiseläkeläiset pääsevät eläkerahastoonsa ilman rangaistusta ennen kuin he kääntyvät 59½: ksi sääntöjen 72t mukaisesti.
Kiinteä poistomenetelmä jakaa eläkeläisten tilin saldot heidän jäljellä olevan eliniän odotetuksi, IRS-taulukoiden mukaan, korko, joka on korkeintaan 120% liittovaltion keskipitkän ajan korosta. Poistumissummaa voi - yhtä poikkeusta lukuun ottamatta - muuttaa vasta 65-vuotiaana, kun se on laskettu. Muuten eläkeläisten on maksettava 10%: n sakko ja korot vuodessa vuodesta alkaen, kun jakelu aloitettiin, muutosvuoteen saakka. Tilien nostamisen lopettaminen johtaa myös rangaistuksiin.
Kaksi muuta menetelmää varhaisesta, rangaistuksettomasta eläkkeelle siirtymisestä ovat kiinteä annuitointimenetelmä ja vaadittu vähimmäisjakelumenetelmä.
Sääntö 72t tulee voimaan vain niille, jotka suunnittelevat eläkkeelle siirtymistään ennen 60 vuotta, ja rahoitussuunnittelijat käyttävät sitä melko harvoin. Jotkut suunnittelijat välttävät sekä kiinteät poistot että kiinteät annuitointimenetelmät, koska ne eivät ole joustavia, vaativat oletuksia, joiden on joissain tapauksissa pidettävä voimassa useita vuosia, ja kuten säännön 72t kohdalla, niillä on monia sääntöjä ja rajoituksia.
Kuinka kiinteä poistomenetelmä toimii
Kiinteä poistomenetelmä tuottaa joissain tapauksissa korkeammat maksut kuin vaadittu vähimmäisjakelumenetelmä, mutta siihen sisältyy monimutkaisia laskelmia ja on vaara, että se ei pysy inflaation kanssa. Koska nimensä mukaan kiinteä poistomenetelmä johtaa kiinteään suoritukseen. Näin on myös kiinteän annuitointimenetelmän tapauksessa.
Toisaalta vaadittu vähimmäisjakelutapa lasketaan uudelleen vuosittain. Kolmesta vaadittu vähimmäisjakelutapa on yksinkertaisin, mutta siitä seuraa usein pienin vuotuinen maksu. Tilillä on myös alhaisin riski ennenaikaisesta ehtojen ehtymisestä, koska maksut palautetaan pienemmiksi, jos suuri nosto tapahtuu.
Vuoden 2002 puolivälistä lähtien ainoa jakelutyyppimuutos, jonka IRS sallii ilman rangaistusta, on kertaluonteinen siirtyminen joko kiinteään poistoon tai kiinteisiin annuitoituihin menetelmiin vaadittuun vähimmäisjakelumenetelmään. Tämä koskee pääasiassa sijoittajia, jotka kärsivät suurista nostoista, joten he pienentävät jakautumistaan ja tekevät tililleen jäämästä kauemmin eläkkeelle.
Esimerkki kiinteästä poistomenetelmästä
Oletetaan esimerkiksi, että 53-vuotias nainen, jonka IRA ansaitsee 1, 5 prosenttia vuodessa ja jäännös 250 000 dollaria, haluaa nostaa rahaa varhain säännön 72 (t) mukaisesti. Kiinteällä lyhennysmenetelmällä sanotaan, että nainen saa noin 10 042 dollaria vuosittaisina maksuina nykyisen taulukon perusteella. Minimijakelutavalla hän saa 7 962 dollaria vuodessa viiden vuoden aikana. Annuitization-menetelmää käytettäessä hänen vuosimaksunsa on kuitenkin noin 9 976 dollaria.
