Yksittäisten eläketilien (IRA), 401 k: n ja muiden pätevien eläketilien haltijoiden on suoritettava osingot tililtä, jotka alkavat 72-vuotiaana. Nämä vaadittavat vähimmäisjakelut (RMD) pakottavat tilinomistajan ottamaan verollisen jaon perusteella tilin saldoon edellisen vuoden lopussa ja heidän iänsä.
Jakelua edellyttävä logiikka on, että hallitus haluaa kerätä veroja kaikesta veronlaskennallisesta kasvusta (samoin kuin alkuperäisestä veron lykkäyksestä) ja että sijoittaja on todennäköisesti alhaisemmassa veroluokassa eläkkeelle siirtymisen aikana. Viimeksi mainitussa tapauksessa se voi olla totta. Jotkut eläkeläiset eivät tarvitse näiden RMD: ien kassavirtaa ja haluaisivat minimoida ne, samoin kuin siitä johtuvan verolaskun.
Avainsanat
- Pätevöityneiden eläketilien haltijoiden on otettava vaadittavat vähimmäisjakelut (RMD: t) alkaen 72-vuotiaana. Yksilöt haluavat harkita veroaseman muutoksia päättäessään optimaalisesta strategiasta jakojen ottamiseksi eläketililtä.Yksi strategia on ottaa suuremmat jakelut vuoden aikana. vuosia, jolloin henkilö on pienemmässä tuloverotuksessa. Suunnitelmien muuttaminen Roth IRA: han voi vähentää RMD: tä tiellä, mutta muutosprosessi voi olla hankala. Ne, jotka ovat työskennelleet 72 vuoden ikäisenä, ovat joskus vapautettuja RMD: stä.
Ennen 72-vuotiaita jakaumien ottaminen
Taloudelliset neuvonantajat seuraavat usein asiakkaidensa veroastetta vuosina ennen riskienhallinnan aloittamista. Jos verotettava tulo on suhteellisen alhainen eläkkeelle siirtymisen varhaisvuosina, voi olla järkevää suorittaa verovelkojen jakamiset tasolta, joka hyödyntää täysin asiakkaan nykyistä veroastetta. Tällä on lisäetu vähentämällä vanhennustilien arvoa, mikä johtaa matalampaan RMD-laskelmaan tiellä, kaikki asiat ovat samat.
Roth IRA -muunnokset
Muuttamalla kokonainen tai osa perinteisestä IRA-tilistä Roth IRA: ksi voi vähentää RMD: ien alaisen perinteisen IRA-tilin määrää tien päällä. Tätä strategiaa voidaan käyttää missä tahansa vaiheessa, mutta se vie suunnittelun. Kaikille kiinnostuneille olisi viisasta neuvotella asiantuntevan talous- tai veroneuvojan kanssa ennen jatkamista, koska muunnetusta määrästä on maksettava tulovero, ja muuntoprosessi voi olla monimutkainen.
Osallistu Roth 401: n (k) toimintaan
Jos yrityksesi 401 (k) -suunnitelma tarjoaa vaihtoehdon, harkitse kaikkien tai joidenkin palkkaverojen lykkäysten nimeämistä suunnitelman Roth-vaihtoehtoon. Nämä maksut tehdään verojen jälkeisillä dollareilla, mutta maksuosuudet kasvavat verojen lykkäyksillä. Jos työnnetään Roth IRA: lle poistumisen yhteydessä, työnantaja ei koskaan vaadi vähimmäisjakelua, ja siihen liittyvä tuloveroosuma voidaan välttää.
Siirtyminen Roth-eläketilille on jotain, joka todennäköisesti tehdään vuosia ennen edes RMD: n mahdollisten vaikutusten huomioon ottamista. Se vie jonkin verran suunnittelua. On muitakin näkökohtia, kun työskentelet edelleen - muut tekijät, kuten verot ja rahoitussuunnittelu, saattavat lyödä mahdollisia verosäästöjä tulevaisuudessa.
Työskentely 72-vuotiaana
Niille, jotka työskentelevät vähintään 72-vuotiaina, nykyisen työnantajansa kanssa 401 (k) tai vastaava maksuperusteinen järjestely voidaan vapauttaa RMD: stä, jos henkilö ei omista vähintään viittä prosenttia yrityksestä. Lisäksi vain 401 (k) eläketilille voidaan myöntää tämä vapautus, eikä se ole automaattinen suunnitelmaominaisuus - työnantajan suunnitelman on hyväksyttävä säännös.
Siksi ihmisten on joskus pyydettävä työnantajaansa hyväksymään määräys, jos sitä ei ole jo sisällytetty heidän suunnitelmaansa. Lisäksi työntekijät saattavat olla oikeutettuja vaihtamaan aikaisempien 401 (k) suunnitelmien saldot sovellettavaan suunnitelmaan RMD: n välttämiseksi.
Ihannetapauksessa, jos henkilö ennakoi työskentelevän 72 vuoden ajan, hän on ajanut vanhat 401 (k) -saldot uusimpien työnantajiensa suunnitelmiin läpi vuosien (jos heidän uudet suunnitelmansa sallivat tämän). Kaikki tämä tietenkin edellyttää, että uudet suunnitelmat ovat hyvä vaihtoehto sijoitustoiminnan kannalta.
Mikään tämä ei poista tarvetta lopulta ottaa RMD: t tästä tilistä, mutta jakelua voidaan lykätä siihen asti, kunnes henkilö siirtyy alempaan veroluokkaan, kun hän ei enää toimi yrityksen hyväksi.
Hyväksytyt hyväntekeväisyysjakaumat
Hyväksytyt hyväntekeväisyysjakaumat (QCD) eivät tarkoita vähentävän RMD: n määrää, mutta tekniikka voi vähentää IRA-tilinomistajan verovelvollisuutta jakamisista. Säännöt sallivat koko RMD: n tai sen osan (enintään 100 000 dollaria) makseta suoraan pätevälle hyväntekeväisyysjärjestölle. Vähennys koskee vain IRA: ita eikä 401 (k): n mukaisia päteviä eläkesuunnitelmia.
Koska lisäsääntöjä sovelletaan, ne, jotka haluavat hyödyntää päteviä hyväntekeväisyysjakoja verotuksessa, olisi viisasta neuvotella asiantuntevan vero- tai talousneuvonantajan kanssa.
Suurin hyöty QCD-strategiasta on, että se voi merkittävästi alentaa IRA-tilinhaltijan oikaistua bruttotuloa ja sillä voi olla lisäetuja muilla aloilla, kuten Medicare Part B -kustannukset.
Harkitse QLAC: ta
"Harkitse" on operatiivinen sana, koska pätevyysvakuutussopimukset (QLAC) ovat suhteellisen uusi ryppy eläkesuunnitteluareenalla. Vuonna 2014 hyväksytyn lainsäädännön mukaan osa perinteisen IRA: n, 401 (k), 403 (b) tai 457 -suunnitelman taseen loppusummasta voidaan käyttää QLAC: n hankkimiseen, ja se on vapautettu RMD: stä.
Tämä annuiteetti tarjoaisi laskennallisen hyödyn, jonka on aloitettava 85-vuotiaana ja joka on rajoitettu 125 000 dollariin tai 25%: iin tilin saldosta. Vaikka tämä on strategia RMD-arvojen vähentämiseksi, kriittinen vastauskysymys on, onko QLAC hyvä valinta osalle eläkevaratasi.
Pohjaviiva
Jotkut eläkeläiset eivät ehkä halua vaadittavia vähimmäisjakaumia, mutta on olemassa useita voimassa olevia strategioita RMD-määrien vähentämiseksi 72 vuoden iän jälkeen. Tärkeitä huomioon otettavia tekijöitä ovat tuloveroasteikkojen muutokset, mahdolliset työllistymismahdollisuudet 72 vuoden iän jälkeen ja tyypit eläkesuunnitelman vaihtoehdot, jotka ovat käytettävissä ennen ja jälkeen vaaditut vähimmäisjakelut alkavat.
