SEP-suunnitelma vs. Keogh-suunnitelma: yleiskatsaus
- Työntekijät ja yrityksen omistaja voivat osallistua näihin suunnitelmiin.Kaikki osallistujat voivat vähentää verotettavista tuloistaan vuosittain maksamansa määrät. Eläkkeelle siirtymisen jälkeen nostetut rahaa verotetaan tavallisina tuloina.Tili voidaan avata melkein noin mihin tahansa pankkiin, välitykseen, henkivakuutusyhtiöön tai sijoitusrahastoyhtiöön. Rahat voidaan sijoittaa mihin tahansa laajaan omaisuuserään, mukaan lukien osakkeet, joukkovelkakirjat, sijoitusrahastot ja pörssiyhtiö.
Molemmissa suunnitelmissa on myös huomattavasti korkeammat vakuutusmaksurajat kuin useimmat eläkesuunnitelmat sallivat. Vuodeksi 2019 SEP-tilien ja useimpien Keogh-suunnitelmien enimmäisosuus on pienempi kuin 25 prosenttia nettovoitosta tai 56 000 dollaria. Verovuonna 2020 raja on 57 000 dollaria.
SEP-suunnitelma
Kuten nimestä voi päätellä, SEP on rakenteeltaan melko yksinkertainen ja toimii vain maksupohjaisena järjestelynä. Toisin sanoen osallistuja merkitsee automaattisesti maksettavan prosenttiosuuden bruttotuloista verosaatavalle eläkkeelle.
SEP voidaan perustaa lähettämällä lomake 5305-SEP Internal Revenue Service (IRS) -palvelulle. Yrityksen omistaja voi käydä läpi alkuperäisen paperityön ilman ammatillista apua.
Vähemmän vaatimuksia
Vuotuisia raportointivaatimuksia ei ole.
Työnantajien ei vaadita osallistuvan työntekijöiden suunnitelmiin missään vuodessa. Jos he tekevät vakuutusmaksun, se on tehtävä yhtäläisesti jokaiselle kokopäiväiselle työntekijälle, joka on vähintään 21-vuotias ja joka on työskennellyt yrityksessä vähintään kolme viimeisen viiden vuoden aikana.
SEP muistuttaa IRA: ta siinä mielessä, että osallistujat voivat maksaa edellisvuodesta ilmoittautumisajan päättymiseen saakka, vaikka pidennys olisi myönnetty. Osallistujat eivät voi lainata suunnitelmasaldoistaan.
Keoghin suunnitelma
Keogh-suunnitelma on suosituin hyvin ansaitsevien henkilöiden, kuten lääkäreiden, jotka ovat lääketieteellisten käytäntöjen päämiehiä, ja yhtiöittämättömien pienyritysten omistajien, keskuudessa.
Se on paljon monimutkaisempi kuin SEP. Se kuuluu työntekijöiden eläketuloturvalain (ERISA), liittovaltion lain, joka asettaa vähimmäisvaatimukset työnantajan tukemiin eläke- ja terveyssuunnitelmiin, suuntaviivoihin. Se tekee Keoghista "määritellyn mukaisen suunnitelman".
Dokumentaatiovaatimukset
Keoghin perustaminen yrityksellesi edellyttää täydellisen suunnitelma-asiakirjan toimittamista hallitukselle. Useimmissa tapauksissa on viisasta kutsua pätevä tilintarkastaja tai talousneuvoja avustamaan sinua suunnitelman laatimisessa ja toimittamisessa. Keogh-suunnitelmassa voi olla hankalia yksityiskohtia, jotka voivat tulla takaisin puremaan, jos niitä sivuutetaan.
Keogh voidaan rakentaa joko maksupohjaiseksi tai etuuspohjaiseksi järjestelyksi.
Korkeat osallistumisrajat
Jos se on rakennettu maksuperusteisiksi järjestelyiksi, maksurajoitukset ovat samat kuin SEP: lle. Toisin sanoen, verovuoden 2019 enimmäismäärä on pienempi kuin 25% nettotuloista tai 56 000 dollaria. Verovuonna 2020 raja on 57 000 dollaria.
Rajat ovat korkeammat etuuspohjaiselle järjestelylle. Verovuonna 2019 raja on 225 000 dollaria. Verovuonna 2020 se menee 230 000 dollariin.
Etuuspohjainen eläkejärjestely on samanlainen kuin eläke, koska siinä määritetään tietty etuusmäärä, joka maksetaan yhtä suurina erinä suunnitellun osallistujan eläkkeelle siirtymisen aikana.
Maksupohjainen järjestely voidaan rakentaa rahan osto- tai voitonjakosuunnitelmaksi. Monet yritysomistajat valitsevat jälkimmäisen, koska se antaa heille mahdollisuuden tehdä vuosittain erilaisia maksuja, jotka vastaavat heidän voittoaan.
Rahan ostoeläkesuunnitelmissa ei ole tätä joustavuutta. Yrityksen omistajan on valittava osallistumaan vahvistettu prosenttiosuus vuosittain suunnitelman voimassaoloaikana. Seuraamukset arvioidaan, jos vuotuinen maksu laskee alle tämän summan.
Näihin suunnitelmiin sisältyy lomakkeen 5500 vuosittainen raportointivaatimus. Lainoja loppusummasta voidaan ottaa tietyin rajoituksin.
Erityiset näkökohdat
Muista vain, että joudut suorittamaan saman maksun jokaisesta työntekijästäsi, jonka laitat omalle tilillesi vuosittain. Siksi SEP-suunnitelmia käyttävät enimmäkseen yritykset, joilla on pieni määrä tukikelpoisia työntekijöitä.
