Hyväntekeväisyyslahjan annuiteetti (CGA), kuten nimestä käy ilmi, on sekä verovähennyskelpoinen lahja että tuloja tuottava annuiteetti. Se on tapa hyötyä hyväntekeväisyysjärjestölle tai voittoa tavoittelemattomalle organisaatiolle, jonka työtä tuet, samalla kun tuet itseäsi ja sukulaisiasi. Paras valinta edellyttää laitoksen valitsemista, jolla on sekä kiitettävät tavoitteet että taloudellisesti hyväksyttävät ehdot.
Ei pidä sekoittaa hyväntekeväisyysrahastoihin, hyväntekeväisyyslahjaannuiteetti on pohjimmiltaan sopimus (kuten kaikki annuiteetit). Vastineeksi käteisen, jälkimarkkinakelpoisten arvopapereiden tai muun omaisuuden lahjan peruuttamattomasta siirrosta, hyväntekeväisyysjärjestö sitoutuu maksamaan sinulle (tai annuitantille) tai nimetylle edunsaajalle kiinteän summan elämästä.
Tärkeää on, että annuiteettimaksut, jotka ovat osittain verovapaita, tuetaan kaikilla hyväntekeväisyysjärjestön varoilla ja jatkuvat kuolemaansa ja edunsaajan kuolemaan asti riippumatta siitä, kuinka lahjasi sijoitus suorittaa.
Hyväntekeväisyyslahjavuosimaksutyypit
Yleisesti ottaen on olemassa kolmen tyyppisiä hyväntekeväisyyslahjaannuiteja (tosin kaikki valtiot eivät salli niitä kaikkia):
- Välitön lahjan annuiteetti: Maksu annuitanttille alkaa heti lahjan esittämisen jälkeen. Yleisin järjestely on neljännesvuosittaiset maksut, mutta ne voivat olla kuukausittain, puolivuosittain tai vuosittain. Laskennallinen viivästysvuosi (tai lykkättyjen lahjojen eläke): Annuitantti alkaa vastaanottaa maksuja lahjoittajan valitsemana tulevana päivänä. Maksut voivat olla kuukausittain, neljännesvuosittain, puolivuosittain tai vuosittain, ja niiden on aloitettava yli vuosi maksun suorittamispäivästä. Joustava lahjakortti: Annuitantti ei nimeä maksujen alkamispäivää heti, vaan pitää sen auki jonkin verran tulevaa aikaa (esimerkiksi kun hän jää eläkkeelle). Tietysti, mitä vanhempi annuitantti on, kun maksut alkavat, sitä suurempia nämä maksut ovat.
Kolmen tyyppisissä hyväntekeväisyyslahjaannuiteissa on yleensä kolme maksutapaa:
- Yksi elämä: maksetaan yhdelle henkilölle hänen elämästään Kaksi elämää peräkkäin: maksetaan yhdelle henkilölle ja sitten toiselle henkilölle, jos kyseinen henkilö ylittää ensimmäisen nivel- ja perhe- elämän: joka koostuu yhtä suureista summista, jotka maksetaan kahdelle henkilölle samanaikaisesti, kunnes yksi kuolee.; yhdistetty summa maksetaan sitten perhe-eläkkeelle
Hyväntekeväisyyden valitseminen
Amerikkalainen lahja-annuiteettineuvosto (ACGA) arvioi, että ainakin 4000 hyväntekeväisyysjärjestöä tarjoaa lahjavuosimaksuja. ACGA: n suosittelemien parhaiden käytäntöjen tunteminen ja ymmärtäminen tarjoaa hyvän lähtökohdan tulevien hyväntekeväisyysjärjestöjen arvioinnille.
ACGA suosittelee hyväntekeväisyysjärjestöille seuraavaa:
- Täytä valtion säännökset. Tähän sisältyy tiedonannon antaminen mahdollisille avunantajille ennen annuiteetin vahvistamista ja kaikkien valtion raportointivaatimusten noudattaminen. Määritä hyväksyttävät varat. Vaikka käteinen ja arvostetut arvopaperit ovat yleisimpiä lahjoja, jotkut hyväntekeväisyysjärjestöt hyväksyvät myös kiinteistöjä, aineellista henkilökohtaista omaisuutta ja muun tyyppisiä omaisuuden etuja. Aseta alaikärajat välittömiin ja lykättyihin eläkkeisiin. Välittömien annuiteettisuorituksen saajien keski-ikä on 79 vuotta. Monet hyväntekeväisyysjärjestöt vaativat, että annuitanttien on oltava vähintään 60-vuotiaita saamaan välittömiä maksuja tai että he ovat saavuttaneet tämän iän aloittaakseen lykättyjen maksujen maksamisen. Alle 60-vuotiaiden nimeäminen ACGA: n mukaan voi aiheuttaa ongelmia sekä avunantajalle että hyväntekeväisyysjärjestölle: Kiinteät maksut eivät sopeudu inflaatioon, mikä voi vuosikymmenien ajan syödä tosiasialliseen arvoonsa, ja ajan, jonka annuitti saa maksut voisi tyhjentää alkuperäisen lahjan. Aseta lahjojen vähimmäiskoot ja arvioi aikataulut. Monille hyväntekeväisyysjärjestöille annuiteetin vähimmäislahja on vähintään 10 000 dollaria. ACGA: n ehdottama hintaohjelma (jonka voit nähdä täältä 403) on suunniteltu tuottamaan vähintään 50% alkuperäisestä hyväntekeväisyyslahjaksi jäävä jäämä. ACGA toteaa, että 50%: n jäännösoletus edellyttää, että mitään ei käytetä hyväntekeväisyystarkoituksiin ennen maksusitoumuksen valmistumista. Kommunikoi säännöllisesti lahjoittajien ja annuitantien kanssa. Viestintä voi sisältää uutiskirjeitä, kutsuja erityistapahtumiin ja niin edelleen. Lisäksi kaikki lupaukset siitä, että lahjasi osoitetaan tiettyyn tarkoitukseen, on kunnioitettava, ja sinun on pidettävä ajan tasalla edistymisestä.
Laita rahasi sinne missä sydämesi on
Suurin osa (97, 3%) hyväntekeväisyysjärjestöistä ilmoitti, että ne ”noudattavat aina tai yleensä ACGA: n suosittelemaa korkoa” eläkemaksuihin. Jotkut organisaatiot tarjoavat korkeampia hintoja. Jos harkitset, niin on järkevää varmistaa, että sen hinnat ovat sovellettavien valtion säädösten mukaisia. Organisaatiota, joka tarjoaa alhaisemmat hinnat kuin ACGA: n ehdottamat, olisi tarkasteltava tarkasti - etenkin koska ACGA-hinnat ovat aluksi konservatiivisia.
Oletetaan, että sinulla on vastaanottaja mielestäsi anteliaisuudesta - yhteisösäätiö, yliopisto tai muu hyväntekeväisyysjärjestö. Jos näin on, mene asianmukaiselle verkkosivustolle tai ota muuten yhteyttä ja:
- Kysy, tarjoaako hyväntekeväisyysjärjestö CGA: t. Jos niin käy, jatka. Jos ei, etsi toinen hyväntekeväisyysjärjestö. Selvitä, noudattaako se ACGA: n parhaita käytäntöjä (mukaan lukien ehdotetut hinnat), ja jos ei, kysy ohjeita ja hintoja, joita se noudattaa.
Ei ole tiedossa kattavaa luetteloa hyväntekeväisyysjärjestöistä, jotka tarjoavat näitä eläkkeitä, mutta ACGA-sponsoriluettelo koostuu kokonaan organisaatioista, jotka tarjoavat.
Kun se on järkevää
Hyväntekeväisyyslahjaannuiteetti ei ole kaikille. Se ei todennäköisesti edes useimmille ihmisille. Mutta voit olla ehdokas, jos:
- Ovat korkeassa veroluokassaEi ole perillisiä (tai ole jo tehnyt riittäviä säännöksiä sinulla olevista varauksista), jotka ovat terveellisiä.On arvostaneet verotuksellisella tilillä olevia varoja ja voivat käyttää huomattavaa verovähennystä
Pohjaviiva
Arvioi nämä hyväntekeväisyysjärjestöt ACGA-ohjeiden avulla, viettää sitten aikaa taloudellisen neuvonantajasi kanssa varmistaaksesi, että tämä on oikea siirto kiinteistö- tai verosuunnittelustrategiallesi.
