Mikä on vaadittava vähimmäisjakelutapa?
Vaadittu vähimmäisjakelumenetelmä on perusta laskettaessa rahasummaa, jonka IRS vaatii eläkeläisiä poistumaan eläketililtä vanhetessaan.
BREAKING DOWN Vaadittava vähimmäisjakelutapa
Vaadittu vähimmäisjakelumenetelmä tarjoaa ikäperusteisen laskelman määrästä, jonka eläkeläisten on poistuttava tilistään vuosittain säästöjen vähentämiseksi vakuutusmatemaattisesti odotettavissa olevana elinaikanaan. Eläkeläisten on poistettava vähintään tämä summa tililtään vuosittain haitallisten verovaikutusten välttämiseksi.
IRS varmistaa, että yksilöillä ei ole veroetuoikeudellisia varoja kelpuutetuilla tileillä määräämättömäksi ajaksi vaatimalla, että he poistavat tietyn vähimmäismäärän rahaa tileiltään. IRS asettaa useimmissa tapauksissa vaadittavan alkamispäivän (RBD), josta tilinomistajien on aloitettava osinkojen jakaminen seuraavan kalenterivuoden huhtikuun 1. päivänä, jolloin tilinomistaja täyttää 70.5.
IRS laskee vaaditun vähimmäisjakauman määrittelemällä jakelujakson, joka liittyy eläkeläisen vakuutusmatemaattiseen elinajanodotteeseen. Saadakseen jakelumäärän, henkilö ottaa huomioon eläketilille ilmoitetun saldon edellisen vuoden 31. joulukuuta ja jakaa sen jakelujaksolla. Tulos on vähimmäismäärä, joka eläkeläisen on poistuttava kuluvan vuoden aikana seuraamusten välttämiseksi.
Kun eläkeläiset ottavat vähemmän kuin vaadittu vähimmäisjako, IRS soveltaa 50 prosentin valmisteveroa vaaditun vähimmäisjakelun ja todellisen vedetyn määrän väliseen erotukseen.
Esimerkki vaaditusta vähimmäisjakauman laskemisesta
Harkitse 73-vuotiasta eläkeläistä, jonka loppusaldo on 500 000 dollaria IRA: ssa, ja oletetaan, että IRS: n julkaisema nykyinen yhdenmukainen elinkaartaulukko tuotti 25 vuoden jakelujakson. Saavuttaakseen kuluvan vuoden vaaditun vähimmäisjakelun eläkeläinen jakaa 500 000 dollaria 25: llä, jolloin vähimmäisjakelu on 20 000 dollaria. IRS ei rangaista eläkeläisiä, jotka vetävät enemmän kuin vaaditaan vähimmäisjakelu. Laskelman luonne tarkoittaa myös sitä, että vaadittavat vähimmäisjakaumat muuttuvat vuodesta toiseen, koska eläkeläisen lyhennetty elinaika aiheuttaa nimittäjän pienenemisen. Mahdolliset nostamisista tai sijoitusvoitoista tai -tappioista johtuvat tilin saldon muutokset muuttavat laskuria laskelmassa.
Käyttö SEPP-suunnitelmissa
Alle 59, 5-vuotiaille IRS tarjoaa mahdollisuuden suorittaa maksuja vanhuuseläkerahastoista välttäen varhaisia vetäytymisrangaistuksia sijoittamalla varat olennaisesti samansuuruiseen kausimaksusuunnitelmaan (SEPP). Nämä suunnitelmat vaativat tilinomistajia valitsemaan menetelmän laskeakseen määrät, jotka he voivat peruuttaa sakkovapaasti. Tässä skenaariossa vaadittu vähimmäisjakelumenetelmä tarjoaa muuttuvan vuotuisen nostomäärän tilin vaihtelun ja tilinomistajan elinajan perusteella. Tilinomistajat voivat myös valita kiinteät poistot ja kiinteät annuitointimenetelmät määrittääkseen heidän sallitun määrän sakottomia nostoja ennen eläkkeelle siirtymistä.
