Eläkkeelle siirtymisen suunnittelussa on hyvin vähän slam-dunkeja, mutta valitsemalla yksilöllinen 401 (k) - tunnetaan myös nimellä yhden osanottajan 401 (k) tai solo 401 (k) - SEP IRA voi olla yksi niistä. Jos olet ainoa omistaja ja haluat maksimoida eläkemaksutsi edullisimmin ja joustavimmin, tutustu näihin viiteen syyyn, miksi henkilö 401 (k) saattaa olla sinulle sopiva.
Avainsanat
- Voit osallistua enemmän yksilölliseen 401 (k) kuin SEP IRA: hon. Yksilölliset 401 (k) sallivat lainoja, kun taas SEP IRA ei tee sitä. Yksittäisen 401 (k): n asettaminen SEP IRA: n sijasta voi tehdä Roth IRA -muunnoksia. edullisempi.
1. Enimmäismaksut ennen veroja
Yksittäisen 401 (k): n tärkein etu on, että enimmäismäärä, johon voit osallistua, on korkeampi kaikilla nettotulojen tasoilla kuin SEP IRA: lla. Seuraava taulukko näyttää enimmäisosuudet, joita voit tehdä eri tulotasoilla, ja osoittaa, että ero näiden kahden välillä voi olla huomattava.
Esimerkiksi nettotuloista 50 000 dollarilla voisit maksaa jopa 34 294 dollaria yksilölle 401 (k), kun taas SEP IRA maksaa vain 9 294 dollaria (vuodesta 2019). Tämä on 25 000 dollarin ero yksittäisen 401 (k) eduksi.
Alla olevasta taulukosta käy ilmi, että yksittäisten 401 k: n enimmäismaksujen osuus on edelleen yli SEP IRA: n maksuosuuksien 25 000 dollarilla, kunnes nettotulot saavuttavat 200 000 dollaria. Siinä vaiheessa ero pienenee, mutta se on silti yksittäisen 401 (k) eduksi. Näissä enimmäismäärissä oletetaan, että olet oikeutettu 50-vuotiaiden ja sitä vanhempien tarttuvuussäännökseen, joka antaa sinulle mahdollisuuden lisätä 6500 dollaria 401 (k): iin vuonna 2020; SEP IRA: lla ei ole kiinniottoa koskevaa säännöstä.
| Nettotulot ennen päteviä järjestelyvähennyksiä | Enimmäishenkilö 401 (k) Osallistuminen | Max SEP IRA -panos | Henkilö 401 (k) - SEP IRA |
| $ 50, 000 | $ 34.294 | $ 9.294 | $ 25, 000 |
| $ 75, 000 | $ 38.940 | $ 13.940 | $ 25, 000 |
| $ 100, 000 | $ 43.587 | $ 18.587 | $ 25, 000 |
| $ 125, 000 | $ 48.234 | $ 23.234 | $ 25, 000 |
| $ 150, 000 | $ 52, 950 | $ 27.950 | $ 25, 000 |
| $ 175, 000 | $ 57.883 | $ 32.883 | $ 25, 000 |
| $ 200.000 | $ 62.000 | $ 37.816 | $ 24.184 |
| $ 225, 000 | $ 62.000 | $ 42.749 | $ 19.251 |
| $ 250, 000 | $ 62.000 | $ 47.683 | $ 14.317 |
| $ 275, 000 | $ 62.000 | $ 52.616 | $ 9.384 |
| 300 000 dollaria tai enemmän | $ 62.000 | $ 56.000 | $ 6, 000 |
Henkilö 401 (k) voittaa SEP IRA: n enimmäissuoritusosuudesta riippumatta siitä, mitkä ovat nettotulosi. Yksityisyrityksille, jotka asuvat valtioissa, joissa on korkea tulovero, ja niille, joilla on ylimääräisiä ulkopuolisia tulolähteitä, tämä ero voi tarkoittaa eroa palautuksen ja laskun välillä, kun on aika suorittaa verosi. Koska tämä ero ilmenee vuosittain, se voi laittaa satoja tuhansia ylimääräisiä dollareita eläkesuunnitelmaan uran aikana.
2. Lausunnot ovat harkinnanvaraisia; Lainat ovat sallittuja
Yksittäiset 401 (k) maksut eivät ole pakollisia vuosittain. Tämä antaa yksityisyrityksille mahdollisuuden hallita kassavirtojaan ja maksaa suurimman määrän hyvinä vuosina ja samalla maksaa vähemmän tai ei lainkaan, jos heidän liiketoimintansa kääntyy huonompaan suuntaan. Lisäksi omistajat voivat ottaa lainoja jopa 50 000 dollaria tai 50 prosenttia suunnitelman etuuksien arvosta (sen mukaan kumpi summa on pienempi).
Vaikka SEP IRA ei vaadi pakollisia maksuosuuksia, sillä ei ole tällaisia lainavarauksia. Mahdollisuutta ottaa verovapaata lainaa henkilöltäsi 401 (k) hätätapauksessa tulisi ottaa vakavasti, koska yksityisyrittäjien tulot vaihtelevat usein vuodesta toiseen.
3. Helppo, edullinen ja joustava
Yksittäiset 401 (k) -tilit on helppo avata ja hallita. Jos avaat yhden alennusvälittäjällä, et voi aiheutua käytännössä muita kustannuksia kuin kaupankäynti. Ne ovat myös erittäin joustavia sijoittamisen suhteen. Lisäksi sinun ei tarvitse jättää lomaketta 5500 sisäiseen tulopalveluun, jos suunnitelmassa on vähemmän kuin 250 000 dollaria varoja. Tämä pätee sekä yksittäisiin 401 (k) -suunnitelmiin että SEP IRA -suunnitelmiin.
4. Halvemmat Roth-muunnokset
Toinen yksittäisen 401 (k): n etuna on, että toisin kuin SEP IRA, sitä ei oteta huomioon Roth-muunnoksen suhteellisten kustannusten määrittämisessä.
Oletetaan, että sinulla on SEP IRA 100 000 dollarilla ja perinteinen IRA 75 000 dollarilla (josta 30 000 dollaria edustaa vähennyskelvottomia maksuja). Jos muunnat perinteisen IRA-määrän 75 000 dollarin arvosta, pystyt sulkemaan pois vain noin 17% (30 000 dollaria / 175 000 dollaria) muunnosta tavallisista tuloista. Tämä johtuu siitä, että IRS vaatii sinua jakamaan vähennyskelvottomat maksut koko IRA-saldoilla, mukaan lukien SEP IRA.
Oletetaan nyt, että SEP IRA: n sijasta sinulla on henkilö 401 (k) 100 000 dollarilla plus perinteinen IRA 75 000 dollarilla. Jälleen 30 000 dollaria tästä summasta edustaa vähennyskelvottomia maksuja. Jos muunnat perinteisen IRA-määrän 75 000 dollaria, voit jättää 40% (30 000 dollaria / 75 000 dollaria) muunnosta tavallisista tuloista, koska yksittäinen 401 (k) ei sisälly pro rata -laskelmaan. Molemmissa tilanteissa muuntatte 75 000 dollaria Roth IRA: ksi, mutta henkilöllä 401 (k) maksat veroja vähemmän tänään, koska tunnustat vain 45 000 dollaria (75 000 dollaria x (1-0, 40)) verrattuna esimerkkiin SEP IRA: lla., jossa olisit kirjannut verotettavaan tuloon 62 250 dollaria (75 000 dollaria x (1–0, 17)).
Voit jopa viedä tämän askeleen pidemmälle ja siirtää kaikki ennakkomaksurahat perinteisestä IRA: sta yksittäiseen 401 (k): aan. Silloin sinulla olisi 145 000 dollaria yksilöllisessä 401 (k) ja 30 000 dollaria perinteisessä IRA: ssa, josta 100% edustaisi vähennyskelvottomia maksuja. Tällöin on mahdollista muuntaa 30 000 dollarin perinteinen IRA ja sulkea 100% muunnoksesta pois tavallisista tuloista, mikä tekee siitä käytännössä veroton Roth-muunto.
5. Mahdollisuus valita Rothin lausunnot
johtopäätös
Monissa tapauksissa henkilökohtainen 401 (k) on parempi vaihtoehto SEP IRA: lle yksityisyrityksille. Jos olet tottunut suorittamaan vuosittaisia maksuosuuksia SEP IRA: hon, huomaa, että yksittäisen henkilön 401 k: n avaamisen määräaika on 31. joulukuuta toisin kuin SEP IRA, jonka rahoittamiseen sinulla on seuraavan vuoden 15 päivään huhtikuuta.
Vertaile sijoitustilejä × Tässä taulukossa olevat tarjoukset ovat peräisin kumppanuuksista, joista Investopedia saa korvauksen. Palveluntarjoajan nimi KuvausAiheeseen liittyvät artikkelit
SYYS IRA
Sep IRA: n ja Roth IRA: n ominaisuudet ja edut
Eläke-säästötilit
Säästäminen eläkkeelle, kun olet itsenäinen ammatinharjoittaja
IRA
Kuinka voin rahoittaa Roth IRA: ta, jos tuloni ovat liian korkeat?
SYYS IRA
Jos perustan osakeyhtiön (LLC), voinko avata SEP IRA: n?
IRA
Rothin muuntaminen on järkevää tämän päivän alhaisilla verokannoilla
IRA
Liian rikas Rothille? Toimi näin
KumppanilinkitAiheeseen liittyvät ehdot
Itsenäinen 401 (k) Itsenäinen 401 (k) on verohelpotettu eläkesäästösuunnitelma, joka on yksittäisten pienyritysten omistajien ja heidän puolisoidensa käytettävissä. lisää Mikä on perinteinen IRA? Perinteinen IRA (henkilökohtainen eläketili) antaa yksilöille suunnata veroja edeltävät tulot sijoituksiin, jotka voivat kasvattaa verojen lykkäystä. lisää Henkilökohtainen eläketili (IRA) Henkilökohtainen eläketili (IRA) on sijoitusväline, jonka avulla yksityishenkilöt ansaitsevat ja osoittavat varoja eläkesäästöihin. enemmän yksinkertaistettu työntekijäeläke (SEP) Määritelmä Yksinkertaistettu työntekijän eläke on eläkesuunnitelma, jonka työnantaja tai itsenäiset ammatinharjoittajat voivat perustaa. lisää hiipimistä takaovi Roth IRA: ssa Takaovi Roth IRA antaa veronmaksajien osallistua Roth IRA: hon, vaikka heidän tulonsa ovat suuremmat kuin IRS: n hyväksymä tällaisten maksujen määrä. lisää Roth IRA: n täydellinen opas A Roth IRA on eläkesäästötili, jonka avulla voit nostaa rahasi verovapaasti. Opi, miksi Roth IRA voi olla parempi valinta kuin perinteinen IRA joillekin eläkettä säästäville. lisää