Mikä on kannustava luottamus?
Kannustinrahasto on oikeudellisesti sitova uskonnollinen suhde, jossa edunvalvojalla on hallussaan ja hallinnoimassa luvan myöntäjän myöntämiä varoja. Kannustavassa luottamusjärjestelyssä edunvalvojan on noudatettava myöntäjän asettamia erityisiä vaatimuksia siitä, mitä ehtoja luottamusrahaston saajien on täytettävä saadakseen varoja rahastoista.
Avainsanat
- Kannustussäätiöt ovat ehdollisia rahastoja, jotka on luotu saamaan aikaan myönteistä tai erityistä käyttäytymistä edunsaajissa määrittelemällä perusteet, jotka on täytettävä varojen maksamiseen. Ne ovat yleisiä varakkaiden perheiden keskuudessa vanhempien keskuudessa varmistaakseen, että heidän lapsensa eivät unohda kovan työn arvoa.Rooli edunvalvojien osuus on erittäin tärkeä tällaisissa kiinteistöissä, koska edunsaajalla on oikeus varoihin vain harkintansa mukaan.
Kuinka kannustava luottamus toimii
Kannustava luottamus on perintö, joka määrittelee yksityiskohtaiset ehdot, jotka rahastoon nimettyjen edunsaajien on täytettävä. Esimerkiksi sijoittaja voi haluta jättää tietyn osan omaisuudestaan lastenlapselle, mutta he eivät myöskään halua, että perintö vähentää lastenlapsen pyrkimystä jatkaa ammatillista uraa tai korkeakoulutusta. Jättämällä perintövarat lastenlapselle kannustussuhteessa, myöntäjä voi määrätä, että varat hajautetaan vasta, kun lastenlapset ovat saaneet esimerkiksi perustutkinnon suorittaneen tutkinnon tai muut lain mukaan sallitut vaatimukset, jotka lahjoittaja saattaa haluta määritellä.
Vaikka kartanot ovat aina liittäneet testamenttihakemukset tiettyihin olosuhteisiin, kannustinrahastot tulivat ensin näkyviin vuosisadan vaihteessa. Staff Reporter Monica Langleyn vuonna 1999 julkaisemassa The Wall Street Journal -lehdessä , joka tutkii kannustinrahastojen nousua, nimeltään "Luottakaa minua, vauva: Perilliset kohtaavat" kannustinjärjestelyt ", rikkaat vanhemmat tekivät testamentteihin pääasiassa välttämään rikkaita vanhempia "influenssa" tai psykologinen tila, jossa rikkaat lapset tuntevat olevansa oikeutettuja elämän ylellisyyteen eivätkä työskentele heidän hyväkseen.
Kannustussäätiöihin liittyy erityisiä ehtoja, jotka liittyvät tietyn perheen olosuhteisiin. Esimerkiksi tietyt varakkaat vanhemmat voivat liittää testamenttinsa akateemiseen suoritukseen tai siihen, täyttyvätkö tietyt ehdot (kuten käyntejä lääkärillä mielenterveyden kannalta). Toisinaan myös kannustinrahastoja on kritisoitu, koska niiden määräykset ovat suhteellisen joustamattomia. Esimerkiksi varakas vanhempien lapsi ei ehkä kykene täyttämään tiettyjä kriteerejä ilman omaa syytään, tai ehkä hänelle saattaa kohdistua tiettyjä yhteiskunnallisia paineita, jotka voivat estää heitä saavuttamasta heille asetettua tavoitetta. Ne eivät esimerkiksi voi puuttua ongelmiin, jotka ilmenevät, jos edunsaaja poistetaan käytöstä. Tai voi olla ongelmallista, että kotona pidettävä äiti saavuttaa kiinteistössä määritellyt tavoitteet tullakseen rahoille.
Toimitsijamiehen rooli on erityisen tärkeä kannustinrahastoissa, koska ne määräävät, täyttyvätkö kiinteistöjen varojen maksamista koskevat perusteet vai ei. Tietyissä olosuhteissa edunsaaja voi haastaa kiinteistön. Oikeudenkäynti voidaan kuitenkin välttää sisällyttämällä testamenttiin kieli, joka antaa toimitsijamiehelle täyden harkintavallan päättää, täyttyvätkö kriteerit.
Luottamustoimessa tunnistetut roolit
Luotonantaja on henkilö, joka luo luottamuksen, ja edunsaajat ovat henkilöitä, jotka on tunnistettu luottamukseen ja jotka saavat omaisuuden. Luovuttajaan voidaan viitata myös nimittäjänä, luottamushenkilönä tai luotonantajana. Luotonantaja toimittaa luottamusvarat. Liittyvä omaisuus ja varat siirretään rahastojen omistukseen. Luovuttaja voi toimia edunvalvojana ja antaa heille mahdollisuuden hallita omaisuutta rahastoissa, mutta sitä ei vaadita. Jos myöntäjä on edunvalvoja, luottamukselle viitataan myöntäjän luottamuksena. Luovuttaja myöntää edelleen rahoittajille ulkopuolisia rahastoja, mutta varojen hallinnasta luovutaan, mikä antaa sijoitusrahaston toimia erillisenä veroyksikkönä myöntäjästä.
Luotonantajan luottamussäännöt antavat rahoittajille mahdollisuuden hallita varoja ja sijoituksia, joihin sijoitusrahasto on sijoitettu. Luovuttajaa verotetaan tulon määrästä, jonka heidän luottamus tuottaa. Itse luottamusta ei veroteta. Tältä osin rahastoja hallitsevat verolait tarjoavat yksityishenkilöille tietyn suojan, koska verokannat ovat yleensä yksityishenkilöille edullisempia kuin rahastoille.
Luotonantajat voivat muuttaa luottamuksen saajia yhdessä siihen liittyvien sijoitusten ja varojen kanssa. He voivat ohjata toimitsijamiehen tekemään myös muutoksia. Rahoittajat voivat myös purkaa luottamuksen milloin tahansa, kunhan heidät pidetään henkisesti pätevinä päätöksentekohetkellä. Tämä erottelu tekee avunantajaluottamisesta eräänlaista peruuttamiskelpoista elintarkoitusta. Kuitenkin, jos myöntäjä luopuu luottamuksen hallinnasta, siitä tulee peruuttamaton luottamus. Tässä tapauksessa itse rahastoa verotetaan sen tuottamista tuloista ja se vaatisi omaa verotunnusta (TIN).
Esimerkki kannustavasta luottamuksesta
Edellä mainittu Monica Langleyn The Wall Street Journal -artikkeli tarjoaa esimerkki Atlanta Bravesin syöttäjästä Tom Glavineesta, joka ansaitsi 8 miljoonan dollarin vuosipalkan vuonna 1999. Kun hän perusti lapsilleen luottamuksen, Glavinen asianajaja lisäsi lausekkeet. Esimerkiksi hänen tahtonsa ilmoitti, että hän vastaa enintään 100 000 dollaria lapsistaan ansaitsemaan tuloon. Saatuaan tietää, että hänen tyttärensä oli kiinnostunut eläinlääkäriksi tulemisesta, hän varasi 200 000 dollaria eläinlääkäriklinikalle sillä ehdolla, että hän menee hyvin koulussa.
