Arvopaperi- ja pörssikomissio (SEC) vaatii sijoitusrahastoja ilmoittamaan täydelliset luettelot omistuksistaan neljännesvuosittain, koska ne ovat säänneltyjä sijoitusyhtiöitä. Sijoitusrahastot käyttävät SEC Forms NQ- ja N-CSR-tietoja julkistaakseen neljännesvuosittaiset omistusosuutensa kunkin verokauden lopussa; nämä lomakkeet ovat saatavissa verkossa SEC-verkkosivustolla. Lisäksi monet sijoitusrahastot paljastavat omistusosuutensa virallisilla verkkosivuillaan.
Sijoitusrahastot ilmoittavat ajoituksen
Sijoitusrahastojen omistusraportit ovat saatavilla SEC Edgar -verkkotietokannan kautta. Sijoitusrahastoilla on 60 päivän kuluttua vuosineljänneksen päättymisestä arkistoida osuutensa SEC: lle. Hyvin harvat sijoitusrahastot jättävät ilmoituksensa aikaisin, joten raportointi ei ole erityisen ajankohtaista. Jotkut rahastot päättävät ilmoittaa omistuksistaan vielä useammin, kuukausittain, mutta tämä on vähemmän normaalia, koska kuukausittainen raportointi vaatii paljon työtä ja kustannuksia sijoitusrahastoilta.
Sijoitusrahastot vaaditaan julkistamista
SEC-asetuksen mukaan sijoitusrahastojen on julkistettava täydelliset salkku-aikataulunsa neljännesvuosittain ilmoituksissa, jotka on varmennettava rahastojen pääjohtajalle ja talousjohtajalle. Vaikka johdon keskustelua ja analysointia ei vaadita, jotkut sijoitusrahastojen hoitajat päättävät kommentoida rahastojensa tulosta vuosineljänneksittäin. Neljännesvuosittaiset raportit auttavat yksittäisiä sijoittajia arvioimaan, kuinka rahastot noudattavat sijoitustavoitteitaan. Vaikka jotkut sijoitusjärjestöryhmät ehdottivat sijoitusrahastojen ja muiden rekisteröityjen sijoitusyhtiöiden kuukausittaista raportointivaatimusta, SEC ei ole vielä tehnyt lopullista päätöstä ehdotuksesta.
