Et voi asettaa henkilökohtaista eläketiliäsi (IRA) luottamukseksi asumisen aikana. Voit kuitenkin nimetä luottamuksen IRA: n saajana ja sanella, miten omaisuutta tulee käsitellä kuolemanne jälkeen. Tämä koskee kaikkia tyyppisiä IRA-laitteita, mukaan lukien perinteiset Roth-, SEP- ja SIMPLE IRA -rekisterit. Jos luot luottamuksen osana kiinteistösuunnitelmaa ja haluat sisällyttää IRA-omaisuutesi, on tärkeää ottaa huomioon IRA: n ominaisuudet ja tiettyihin liiketoimiin liittyvät verovaikutukset.
Avainsanat
- Et voi laittaa henkilökohtaista eläketiliäsi (IRA) luottamukseesi asumisen aikana.Voit ilmoittaa IRA: n luottamuksensaaja ja sanella, miten omaisuutta tulee käsitellä kuolemasi jälkeen. IRA: n kohteluun liittyvät toimenpiteet voivat vaikuttaa merkittävästi summan verotukseen. Luottamuseduttajat hyötyvät harvoin verosäästöistä.
Mikä on IRA?
IRA: t perustettiin vuonna 1974 työntekijöiden eläketuloturvalain (ERISA) nojalla, jotta työntekijät auttavat säästämään eläkkeelle yksin. Tuolloin monilla työnantajilla ei ollut varaa tarjota perinteisen tyyppisiä eläkejärjestelyjä, jolloin työntekijöille jätettiin vain sosiaaliturvaetuudet heidän lopettamisensa jälkeen.
Uusilla IRA-tileillä saavutettiin kaksi tavoitetta. Ensinnäkin, he tarjosivat veroihin lykättyjä eläkesäästöjä niille, jotka eivät kuulu työnantajan tukemaan suunnitelmaan. Toiseksi vakuutettujen osalta IRA: t tarjosivat eläkesuunnitelman varojen kasvun jatkumisen silloin, kun tilinomistaja vaihtoi työpaikkaa IRA: n siirtymisen kautta.
Kuka voi omistaa IRA: n?
Kuten nimestä voi päätellä, yksilölliset eläketilit voivat olla vain yksityishenkilöiden omistuksessa. Niitä ei voida pitää yhdessä, eikä yksikkö, kuten rahasto tai pieni yritys, voi myöskään johtaa niitä. Lisäksi rahoitusosuuksia voidaan antaa vain, jos tietyt kriteerit täyttyvät. Omistajalla on esimerkiksi oltava verotettavaa ansiotuloa maksujen tukemiseksi. Muu kuin työskentelevä puoliso voi myös omistaa IRA: n, mutta hänen on saatava maksuja työskentelevältä puolisolta, ja työskentelevän puolison tulojen on täytettävä vaatimukset.
IRA: n omistajan on pysyttävä vakiona riippumatta siitä, mistä osuudet ovat peräisin. Vain tietyt omistusoikeuden siirrot ovat sallittuja, jotta vältetään luokittelu verotettavaksi jakeluksi. Jos siirretään rahastoon, IRA-omaisuudesta tulee verotettavaa, koska IRS näkee tämän siirron jakeluna. Lisäksi, jos omistaja on jakeluhetkellä alle 59 ½-vuotias, määrätään varhainen vetäytymissakko. Luottamuslaitos voi kuitenkin hyväksyä kuolleen omistajan IRA: n omaisuuden ja perustaa peritty IRA.
Luottamuseduttajan edut
Luoton nimeäminen edunsaajaksi IRA: lle voi olla hyödyllistä, koska omistajat voivat sanella, kuinka edunsaajat käyttävät säästöjään. Luottamusväline voidaan suunnitella siten, että erityisiä perintösäännöksiä sovelletaan tiettyihin edunsaajiin - hyödyllinen vaihtoehto, jos edunsaajat eroavat suuresti iästä tai jos joillekin heistä on erityisiä tarpeita. Monet uskovat myös, että luottamus tarjoaa verosäästöjä edunsaajille, mutta niin on harvoin.
Tärkeitä huomioon otettavia tekijöitä ovat miten edunsaajat hallitsevat IRA-omaisuuden ja minkä ajanjakson aikana. Kysy luottamusneuvojalta, joka tuntee perinnölliset IRA: t. Jotta tilin jakelua varten saataisiin suurin mahdollinen venymävaihtoehto, luottamuksella on oltava erityiset ehdot, kuten "läpikulku" ja "nimetty edunsaaja". Jos rahasto ei sisällä säännöksiä IRA: n perimisestä, se tulisi kirjoittaa uudelleen tai nimetä sen sijaan yksityishenkilöt edunsaajiksi.
Luottamuseduttajan haitat
Vaikka kaiken omaisuuden siirtäminen rahastoon ja sen nimeäminen edunsaajaksi eläketilillä on yleistä, se ei ole aina hyvä päätös. Rahoitusrahastoihin, kuten muihin IRA-omaisuutta perittäviin yksityishenkilöihin, sovelletaan nopeutettuja peruuttamisvaatimuksia, useimmiten viiden vuoden kuluessa IRA: n alkuperäisen omistajan kuolemasta. Ilman asianmukaista edellä mainittua "läpikulku" -terminologiaa vetokohteiden venyttäminen eliniän ajan ei ole vaihtoehto. Tilin koosta riippuen tämä saattaa aiheuttaa taakan edunsaajille. Erityisen haitallisia on avioliittoperintösäännösten poistaminen nimeämällä edunsaajaksi avioliitto puolisoiden sijasta.
Rahastot voivat virtaviivaistaa useimpia kiinteistöjen suunnittelun alueita, mutta ne voivat luoda enemmän paperityötä ja jopa ylimääräisiä verotaakkoja perinnöllisen IRA: n edunsaajille. Tehkää tiivistä yhteistyötä kiinteistösuunnittelijan, asianajajan ja kirjanpitäjän kanssa, jotka ovat kaikki tietoisia rahastoista ja IRA: ista, maksimoidaksesi perinnön.
