401 (k) suunnitelma pienyrityksen omistajalle

Sisällysluettelo

• A 401 (k) millä tahansa muulla nimellä
• Onko yrityksesi kelvollinen?
• Yksinkertainen dokumentaatio
• Valitse kelpoisuutesi
• Väärä vaatimukset
• SBO 401 (k) Suunnittelukomponentit
• SBO-panokset vs. muut suunnitelmat
• Laskenta
• Muut SBO 401 (k) -edut
• Muut näkökohdat

401 (k) -suunnitelma on saanut suosiotaan pienyritysten omistajien keskuudessa vuodesta 2001, jolloin eräät muutokset liittovaltion verolakiin tekivät siitä paremman ja joustavamman valinnan heidän tarpeisiinsa verrattuna muihin eläkesäästövaihtoehtoihin.

Itse asiassa sillä on nyt oma lyhenne: SBO 401 (k) -suunnitelma.

SBO 401 (k) -suunnitelma on tarkoitettu yrityksille, joiden ainoat tukikelpoiset osallistujat ovat sen omistajia.

A 401 (k) millä tahansa muulla nimellä

Eri rahoituslaitoksilla, jotka eivät ole tyytyväisiä liittovaltion lyhenteeseen, on omat nimensä SBO 401 (k) -suunnitelmalle. Itsenäinen 401 (k) on yksi yleisimmistä. Muita esimerkkejä ovat:

• Henkilö (k) Solo 401 (k) Uni-K PlanOne-osallistuja KSelf-työntekijä 401 (k)

Onko yrityksesi kelvollinen?

Yleinen väärinkäsitys SBO 401 (k): sta on, että sitä voivat käyttää vain yksityisyritykset. Itse asiassa SBO 401 (k) -suunnitelmaa voivat käyttää kaikki pienyritykset, mukaan lukien yritykset, osakeyhtiöt (LLC) ja henkilöyhtiöt.

Ainoa rajoitus on, että ainoat tukikelpoiset suunnitelman osallistujat ovat yrityksen omistajat ja heidän puolisonsa, jos he ovat yrityksen palveluksessa.

Henkilö, joka työskentelee yhdessä yhtiössä (jossa heillä ei ole omistajuutta) ja osallistuu sen 401 (k): iin, voi myös perustaa SBO 401 (k) -yrityksen pienyritykselle, jota hän johtaa, rahoittaa sitä kyseisellä tulolla venture.

Kummankin suunnitelman vuosittaiset kokonaistuet eivät kuitenkaan voi yhdessä ylittää IRS: n vahvistamia enimmäismääriä.

Yksinkertaiset dokumentointivaatimukset

Pienyritysten omistajille, jotka täyttävät tietyt vaatimukset, useimmat finanssilaitokset, jotka tarjoavat eläkesuunnitelmatuotteita, ovat kehittäneet katkaistuja versioita tavanomaisesta 401 (k) -suunnitelmasta käytettäväksi yritysten omistajille, jotka haluavat ottaa käyttöön SBO 401 (k): n.

Tuloksena on vähemmän monimutkainen dokumentointi, jota tarvitaan suunnitelman laatimiseen. 20-sivuinen asiakirja tavalliselle 401 (k) -suunnitelmalle voidaan pienentää kolmen sivun asiakirjaksi SBO 401 (k): lle.

Varmista, että olet saanut asianmukaiset asiakirjat rahoituspalvelujen tarjoajalta.

Valitse kelpoisuusvaatimuksesi

SBO 401 (k) -suunnitelman voivat hyväksyä vain yritykset, joissa ainoat työntekijät, jotka voivat osallistua suunnitelmaan, ovat yrityksen omistajat. Puolisoa pidetään kelpoisuusvaatimuksissa yrityksen omistajana, joten jos puoliso on yrityksen palveluksessa, sinulla on edelleen oikeus ottaa käyttöön SBO 401 (k).

Jos yrityksessäsi on omistajia, jotka ovat oikeutettuja osallistumaan suunnitelmaan, yrityksesi ei välttämättä hyväksy SBO 401 (k) -suunnitelmaa. Siksi, jos sinulla on ulkopuolisia työntekijöitä, heidän ei tarvitse täyttää suunnitelmalle valitsemiasi kelpoisuusvaatimuksia, joiden on pysyttävä seuraavien rajoitusten rajoissa.

Ikä

Voit sulkea pois työntekijät, jotka ovat alle 21-vuotiaita.

Ulkomaalaiset ulkomaalaiset

Voit sulkea pois ulkomailta asuvat ulkomaalaiset, jotka eivät saa tuloja Yhdysvalloissa, ja ne, jotka saavat etuja työehtosopimuksen perusteella.

Palvelusvuodet

• 401 (k): Työntekijän valinnaiset lykkäämismaksut: Voit vaatia työntekijää suorittamaan yhden vuoden palvelussuhteen ennen kuin hänellä on oikeus tehdä valinnaisia ​​lykkäysmaksuja. Voitonjako-osuudet: Voit vaatia työntekijää suorittamaan enintään kahden vuoden palvelussuhteen voidakseen saada voitonjako-osuuksia. Useimmat SBO 401 (k) -suunnitelmat kuitenkin rajoittavat tämän vaatimuksen yhteen vuoteen. Suunnitelmatarkoituksiin: Työntekijän katsotaan suorittaneen yhden vuoden palvelussuhteen, jos hän työskentelee vähintään 1 000 tuntia vuoden aikana. Vaikka voit yleensä vaatia vähemmän kuin 1000 tuntia tavanomaisella pätevällä suunnitelmalla, useimmat SBO 401 (k) -suunnitelmat sisältävät koodatun 1000 tunnin rajan.

Väärä vaatimukset

Väärien kelpoisuusvaatimusten asettaminen voi johtaa siihen, että sinut jätetään suunnitelman ulkopuolelle tai henkilöstön ulkopuolella olevat työntekijät voivat osallistua suunnitelmaan. Jos esimerkiksi valitset ikävaatimuksen 21, vaikka olet vain 20-vuotias, suljet itsesi osallistumasta suunnitelmaan.

Tai esimerkiksi sanot, että valitset nolla vuotta palvelusehtoa osallistumissuunnitelmaan, mutta sinulla on viisi kausityöntekijää, jotka työskentelevät alle 1000 tuntia vuodessa ja ovat yli 21-vuotiaita. Nämä työntekijät olisivat oikeutettuja osallistumaan suunnitelmaan, koska he täyttävät ikä- ja palveluvaatimukset.

Tämän seurauksena heidän kelpoisuus estäisi yritystäsi sopimasta SBO 401 (k) -suunnitelman hyväksymiseen. Sen sijaan voit hyväksyä normaalin 401 (k) -suunnitelman.

Jotkut SBO 401 (k) -tuotteet vaativat määritelmältään uusia poissulkemisia. Ennen kuin päätät luoda SBO 401 (k) -suunnitelman, muista tarkistaa rahoituspalveluntarjoajaltasi sen säännökset.

SBO 401 (k) Suunnittelukomponentit

SBO 401 (k) -suunnitelmassa on kaksi komponenttia: työntekijöiden valinnaiset lykkäämismaksut ja voitonjako-osuudet.

• Työntekijöiden maksuosuuksien rajoitukset: Voit suorittaa palkan lykkäämismaksun, joka on enintään 100% korvauksesta, mutta enintään vuoden vuotuisen rajan. Vuonna 2019 enimmäismäärä on 19 000 dollaria, plus 6 000 dollaria, jos henkilö on yli 50-vuotias. Vuodelle 2020 raja on 19 500 dollaria plus 6500 dollaria yli 50-vuotiaille. Työnantajan osallistumisrajat: Yrityksen osuus voi olla enintään 25% korvauksesta (20%, kun kyseessä on yksityinen omistaja tai C-luokan verovelvollinen), mutta enintään 56 000 dollaria vuodelle 2019 ja 57 000 dollaria vuodelle 2020. Yli 50-vuotias työntekijä voi vielä lisää 6000 dollaria vuonna 2019 ja 6500 dollaria vuonna 2020.

SBO-panokset vs. muut suunnitelmat

Verrattuna muihin suosittuihin eläkesuunnitelmiin, SBO 401 (k) -suunnitelmassa on korkeat maksuosuudet, kuten edellä on esitetty, mikä on avaintekijä, joka houkuttelee pienyritysten omistajia.

Jotkut muut eläkesuunnitelmat myös rajoittavat työnantajien maksuosuuksia tai asettavat alarajat palkkaviivästysmaksuille.

Seuraava on yhteenveto pienyritysten yleisesti käyttämien työnantajasuunnitelmien vertailuista.

Tili	Valinnainen lykkäys	Suurin työnantajan osuus	Catch-Up -panos
SBO 401 (k)	19 000 dollaria vuodelle 2019; 19 500 dollaria vuodeksi 2020	25% korvauksesta tai 20%, kun kyseessä on yksityinen haltija tai C-luokan verovelvollinen	6 000 dollaria vuodelle 2019; 6500 dollaria vuodeksi 2020
SYYS IRA	Ei sallittu	25% korvauksesta tai 20% muokatusta nettotuloksesta juridisten yhtiöiden omistajille	Ei sallittu
Voitonjako- tai rahansiirtosuunnitelma	Ei sallittu	25% korvauksesta tai 20% muokatusta nettotuloksesta juridisten yhtiöiden omistajille	Ei sallittu
YKSINKERTAINEN IRA	13 000 dollaria vuodelle 2019, 13 500 dollaria vuodelle 2020	3% korvauksista / tuloista	$ 3, 000