Sisällysluettelo
- Pätevät jakelut
- QCD- ja RMD-tiedostot
- Veroilmoitusvaatimukset
- Pohjaviiva
Yksittäisestä eläketilistä saatu raha voidaan lahjoittaa hyväntekeväisyyteen. Lisäksi jos olet saavuttanut iän, jolloin sinun on tehtävä vaadittavat vähimmäisjakelut (RMD) perinteisiltä IRA: ltasi, voit välttää verojen maksamisen lahjoittamalla rahaa hyväntekeväisyyteen. Verohelpotuksesta tehtiin pysyvä vuonna 2015. Sinun on vain oltava varma noudattamaan sääntöjä huolellisesti. Tässä on mitä sinun täytyy tietää.
Avainsanat
- IRA: n varoja voidaan käyttää hyväntekeväisyyteen tarkoitettuihin lahjoituksiin, jos ne tehdään oikein. Hyväntekeväisyys lahjoituksiin liittyviä taukoja ei voida yhdistää eläkesäästöjen verohelpotuksiin. IRS on vahvistanut säännöt varmistaakseen, että pätevät hyväntekeväisyysosuudet jaetaan oikein.
Kuinka pätevä hyväntekeväisyysjakelu toimii
Tavallisesti perinteisestä IRA: sta suoritettavasta jakelusta kannetaan veroja, koska tilinomistaja ei maksanut veroja rahasta, kun hän pani sen IRA: hon. Mutta vähintään 72-vuotiaat tilinomistajat, jotka suorittavat rahoituksen suoraan perinteisestä IRA: sta pätevälle hyväntekeväisyysjärjestölle, voivat lahjoittaa jopa 100 000 dollaria ilman, että sitä pidetään verollisena jakona. Vähennys alentaa tehokkaasti luovuttajan oikaistua bruttotuloa (AGI).
Jotta vältetään verojen maksaminen lahjoituksesta, luovuttajan on noudatettava IRS: n sääntöjä pätevästä hyväntekeväisyyttä koskevasta jakelusta (QCD), eli hyväntekeväisyysjärjestö IRA. Useimmat kirkot, voittoa tavoittelemattomat hyväntekeväisyysjärjestöt, koulutusorganisaatiot, voittoa tavoittelemattomat sairaalat ja lääketieteelliset tutkimusorganisaatiot ovat päteviä 501 (c) 3 organisaatiota. Hyväntekeväisyysjärjestö ei myöskään maksa veroja lahjoituksesta.
Tämä verohelpotus tarkoittaa, että lahjoittaja ei voi myöskään vaatia lahjoitusta veroilmoituksen vähentämiseksi aikataulusta A. Muita lahjoituksia hyväntekeväisyyteen, jotka eivät käytä IRA-varoja, voidaan kuitenkin vaatia eriteltynä vähennyksenä. Koska verovähennys- ja työllisyyslaki kasvatti perusvähennysten määrää vuodelle 2019 12 200 dollariin yksilöille, 18 350 dollariin kotitalouspäälliköille ja 24 400 dollariin avioparille, jotka jättävät hakemuksen yhdessä, paljon harvemmat veronmaksajat erittelevät aikataulua A, mikä tekee ennakkomaksuvähennyksen mahdollisesti jopa tärkeämpi. Vuodelle 2020 perusvähennys on 12 400 dollaria yksilöille tai naimisissa oleville henkilöille, jotka jättävät erikseen, 18 650 dollaria kotitalouspäälliköille ja 24 800 dollaria avioparille, jotka jättävät hakemuksen yhdessä.
Veronmaksajat, joiden vuotuiset tulot vaikuttavat Medicare-vakuutusmaksuihin, saattavat myös huomata, että tämä säännös auttaa hallitsemaan vakuutusmaksuja.
QCD: t ja vaadittavat vähimmäisjakaumat
Lahjoitus voi myös auttaa täyttämään kaikki tai osan IRA: n vuoden vähimmäisjakelusta (RMD). (Perinteisten IRA: n omistajien on aloitettava RMD: t 72-vuotiaana tai heillä on oltava verorangaistuksia. Roth IRA: t eivät vaadi jakelua tilinomistajan ollessa elossa, joten tämä säännös ei toimi heidän hyväkseen.) Hyväntekeväisyysjärjestön on saatava lahjoitus 31. joulukuuta mennessä. kyseisen vuoden veroilmoitukseen sovellettavalle määrälle. Aiemmin RMD oli 70–1 / 2, mutta sen jälkeen kun jokainen yhteisö perustettiin eläkkeiden parantamista koskevasta laista (SECURE) joulukuussa 2019, se nostettiin arvoon 72.
72-vuotiaiden tai sitä vanhempien tilien omistajat voivat lahjoittaa pätevää hyväntekeväisyysjärjestöä suoraan perinteiseltä IRA: lta, mikä alentaa tehokkaasti oikaistua bruttotuloaan.
QCD: t ovat hyvä valinta henkilöille, jotka muuten eivät voineet vähentää kokonaan tai osittain hyväntekeväisyyteen liittyviä lahjoituksiaan, koska IRS-sääntö kieltää vähentämästä lahjoituksia, jotka ylittävät 60% veronmaksajien AGI-arvosta. Tämä sääntö saattaa vaikuttaa vaikuttavan vain varakkaisiin veronmaksajiin, jotka antavat avokätisesti, mutta se koskee myös kaikkia eläkeläisiä, joilla on vähän tai ei lainkaan tuloja ja jotka silti haluavat tehdä vähennyskelpoisia lahjoituksia.
Toinen tapa lahjoittaa IRA: n omaisuutta on omaisuuden kautta luovuttajan kuolema nimeämällä hyväntekeväisyysjärjestö IRA: n nimettyä edunsaajaa tai yhtä heistä. Hyväntekeväisyysjärjestö saa minkä tahansa prosenttimäärän tilin omistajan määräämistä varoista edunsaajan lomakkeella. Yksinkertaisten IRA-levyjen jakelua ei voida käyttää QCD-levyinä.
Arkistointivaatimukset
IRA-edunvalvojan on käytettävä IRS-lomaketta 1099-R raportoidakseen QCD tilinomistajan vuotuisessa veroilmoituksessa. Omistajan on myös pidettävä kirjaa lahjoituspäivästä, tilistä, jolta lahjoitus on tullut, annetusta summasta ja lahjoituksesta vastaanottaneesta hyväntekeväisyysjärjestöstä.
Vähennysten validointi edellyttää myös hyväntekeväisyysjärjestöltä kuittaa, että lahjoittaja ei ole vastaanottanut tavaroita tai palveluita vastineeksi rahoituksesta. Lahjoituksesi summasta vähennetään vastineeksi saatujen tavaroiden tai palvelujen arvo, ja tämä osa lahjoituksesta on verotettava.
Pohjaviiva
IRA: n käyttö hyväntekeväisyyslahjoitukseen voi auttaa alentamaan verolaskua ja auttamaan arvokasta syytä. Jakelu on suoritettava suoraan hyväntekeväisyysjärjestölle, ei omistajalle tai edunsaajalle. Kaikki jakelutarkistukset on maksettava hyväntekeväisyysjärjestölle, tai ne lasketaan veronalaisiksi jakoiksi. Keskustele IRA-säilytysyhteisösi kanssa siitä, miten tämä tapahtuu, ja varmista, että varaat riittävästi aikaa hyväntekeväisyyteen.
