CFA vs. CPA: yleiskatsaus
Eri finanssialan ammattilaisten ja heidän nimitystensä välillä on ymmärrettävää sekaannusta. Tilintarkastajat ja analyytikot ovat molemmat tärkeitä rahoitussektorin jäseniä, mutta joskus ero näiden kahden suorittamien toimintojen välillä on hieno.
Hyväksytty julkinen tilintarkastaja (CPA) on henkilö, joka on suorittanut Yhdysvaltain virallisten tilintarkastajien instituutin kehittämän ja hallinnoiman yhtenäisen julkisen tilintarkastajan tutkinnon ja joka täyttää heidän valtionsa vaatimukset jäsenyydeksi instituutin riveissä. Koulutuksessa on myös vähimmäisvaatimuksia.
Valtuutettu finanssianalyytikko (CFA) on henkilö, joka on suorittanut CFA-instituutin asettamat ohjelman vaatimukset. Tähän sisältyy kandidaatin tutkinto, kolmen kuuden tunnin testin suorittaminen ja tarvittavan kokemuksen hankkiminen (tällä hetkellä neljä vuotta) sijoitusalalla. Näillä nimityksillä varustettujen ihmisten odotetaan noudattavan tiukkoja käytännesääntöjä sekä korkeita etiikan ja eheyden vaatimuksia.
Avainsanat
- Sekä CFA- että CPA-nimitykset vaativat tenttien suorittamisen ja koulutusvaatimusten täyttämisen. CFA analysoi yleensä taloudellisia raportteja - etenkin tilinpäätöksiä, kun taas CPA on useimmiten sellainen, joka laatii tai tarkastaa nämä raportit. CFA: t tunnetaan parhaiten sijoitusanalyysistä ja varallisuuden suunnittelusta, ja CPA: t ovat yleensä yhteydessä veroihin, tarkastuksiin ja kirjanpitoon.
CFA
CFA todennäköisesti vastaanottaa ja analysoi CPA: n tai muun kirjanpitäjän laatimia raportteja. Pörssiyhtiöt laativat vuosikertomukset, joita CPA laatii usein, ja raporttien perusteella CFA antaa sitten asiakkaille suosituksia sijoittamisesta näiden yritysten tarjoamiin arvopapereihin.
CFA: ta palkkaavat usein sijoitusrahastot, kuten sijoitusrahastot, hedge-rahastot ja pääomasijoitusyhtiöt. CFA analysoi yritysten kasvua ja kannattavuutta sekä niiden luottokelpoisuutta ja velan määrää.
Lisäksi CFA: t ovat päteviä suorittamaan henkilökohtaista rahoitussuunnittelua ja varallisuudenhallintaa; he voivat neuvoa asiakkaita parhaimmista sijoituksista, jotka tehdään yksittäisiin tilanteisiin, analysoimalla tavoitteita ja riskinkantokykyä sekä harkitsemalla erilaisia veroetuisia sijoitussuunnitelmia, kuten yksilöllisiä eläketiliä (IRA) ja Roth IRA: ta. CFA-taidot voivat johtaa myös muihin finanssialan ammatteihin, kuten päiväkauppaan.
CPA
CPA on mukana tuottamassa raportteja, jotka heijastavat tarkasti yritysten ja yksityishenkilöiden liiketoimintaa, joissa he työskentelevät. He osallistuvat myös veroilmoituksiin ja arkistointiin. CPA voi auttaa ihmisiä ja yrityksiä valitsemaan parhaan toimintatavan verojen minimoimiseksi ja kannattavuuden maksimoimiseksi.
CPA voi neuvoa erilaisista liiketaloudellisista organisaatioista (henkilöstöyhtiö, osakeyhtiö, osakeyhtiö jne.) Sekä niiden eduista ja eduista eri tilanteissa. CPA voi päättää erikoistua yhdelle tai useammalle alueelle. CPA on myös koulutettu neuvomaan asiakkaita, joille on suoritettu auditointi tai jotka vaativat raporttien tai tietueiden tarkastamista.
Erityiset näkökohdat
Usein eri finanssianalyytikot tarjoavat erilaisia ennusteita julkisesti noteerattujen yritysten vuosineljänneksissä ja vuosikertomuksissa ilmoitetuista määristä. Kun monet finanssianalyytikot antavat ennusteita yhdelle datapisteelle, CFA voi sitten laskea analyytikon konsensusestimaatin. Asiakkaat ja yritykset seuraavat näitä konsensusarvioita laajalti.
CPA-nimikettä vaaditaan tilintarkastaman tai tarkistetun tilinpäätöksen laatimiseksi.
Samaan aikaan CPA on usein se, joka laatii tai tarkastaa tilinpäätöstä, jota CFA voi käyttää analysoidessaan yritystä. Erityisesti taloudelliset ennusteet tekevät yleensä CFA: t, kun taas taloudelliset raportit, joita ne käyttävät ennusteidensa perustana, laativat ja tarkastavat yleensä CPA: t.
