Puolisolla, jota ei ole nimetty henkilökohtaisen eläketilin (IRA) edunsaajaksi, ei yleensä ole oikeutta vastaanottaa tai periä omaisuutta tilinomistajan kuollessa. Joitakin poikkeuksia on kuitenkin olemassa.
Avainsanat
- Yleensä puolisolla, jota ei ole nimetty IRA: n edunsaajaksi, ei ole oikeutta periä sitä. Yhteisön omaisuuden mukaan puolisolla saattaa kuitenkin olla tietyissä olosuhteissa oikeus joihinkin IRA: n varoihin.Jos IRA: n omistaja kuolee ilman tahtoa ja nimeämättä edunsaajaa, tili todennäköisesti menisi eloonjääneelle puolisolle lain mukaan laillisesta perimästä.
Edunsaajan nimitys lyö tahdon
IRA: ta ei pidetä osana omaisuuttasi samalla tavalla kuin muut rahoitustilit ja varat. Erityisesti sitä ei säätele viimeisen tahdon ja testamentin säännökset. Yleisesti ottaen IRA: n edunsaajaksi nimeämä henkilö (jonka teet yleensä lomakkeella tiliä luotaessa) sanoo, kuka perii IRA: n, ei sinun tahtoasi. Vaikka nimeisit jonkun testamentissa, IRA: n nimeämä edunsaaja korvaa sen.
IRA: sta tulee osa kiinteistöäsi, jollei testamentin määräyksiä muuta johdu, jos et määrittele edunsaajaa lainkaan (tai jos edunsaaja on ennakkotilannut sinua). Kukaan muu ei ole oikeutettu saamaan mitään osaa IRA: sta, elleivät nimetyt edunsaajat päättävät luopua osuudestaan.
Yksi IRA: n eduista kiinteistösuunnittelun näkökulmasta on, että omaisuus voidaan siirtää suoraan edunsaajille ilman, että hänen täytyy käydä testamentin läpi.
IRA-edunsaajat yhteisön omaisuusvaltioissa
Yhteisön omaisuusvaltioissa on kuitenkin tietyin ehdoin poikkeuksia. Näiden valtioiden lakien mukaan puolison on oltava IRA: n ensisijainen edunsaaja, paitsi jos hän suostuu toisen nimittämiseen. Jos IRA-haltija nimeää jonkun toisen ilman puolison suostumusta, puolisolla voi tällöin olla oikeus osaan IRA: sta alkuperäisen omistajan kuollessa riippumatta edunsaajan nimeämisestä.
9
Yhteisöomaisuusvaltioiden (Arizona, Kalifornia, Idaho, Louisiana, Nevada, Uusi Meksiko, Texas, Washington ja Wisconsin) lukumäärä. Alaska on "opt-in": Se antaa molemmille puolisoille mahdollisuuden nimetä omaisuutensa yhteisöomaisuudeksi.
Jos avustaja asuu yhteisöomaisuuden tilassa, puolison on tarkistettava IRA: n säilytysyhteisöltä saadakseen oikean hyväksynnän häneltä. Jos asianmukainen hyväksyntä on saatu, nimetyt edunsaajat voivat ottaa haltuunne osuutenne IRA: sta.
Huomaa kuitenkin, että vaikka rahoittaja asuu yhteisön omaisuusvaltiossa, IRA (tai osa siitä) ei välttämättä vielä kuulu yhteisön omaisuuslakeihin, jos saldo on kertynyt ennen hänen avioliittoa. Ota varmasti yhteyttä paikalliselta asianajajalta, joka on erikoistunut kiinteistöjen suunnitteluun tai perintölakeihin, koska osavaltion laki vaihtelee.
Poikkeukselliset olosuhteet IRA: n perimälle
Entä aiemmin kuvattu skenaario "ei nimettyä edunsaajaa"? Jos IRA: n omistaja ei pystynyt nimeämään yhtä ja asunut yhteisöomaisuuden tilassa, puolisolla olisi oikeus tilille, koska siitä tulee osa vainajan vakioperintöä.
Toinen skenaario: Jos tilin omistaja ei nimeä mitään edunsaajia ja kuolee ilman tahtoa, IRA: ta koskee valtion "lain mukainen perintölaki". Vaikka nämä vaihtelevat, yleensä eloonjääneet puolisot ja lapset ovat luettelossa kärjessä omaisuuden perimiseksi - mikä sisältäisi IRA-varat.
