Digitaalisen valuutan kiinnostuksen räjähdysmäisen kasvun ja sen kaikkien vaikutusten seurauksena sekä uuteen että perinteiseen liiketoimintaan tarvitaan yhä enemmän selvyyttä näiden uusien tekniikoiden ja valuuttojen juridisista vaikutuksista. Koska hallitukset ympäri maailmaa, sääntelyvirastot, keskuspankit ja muut rahoituslaitokset pyrkivät ymmärtämään digitaalisten valuuttojen luonnetta ja merkitystä, yksittäiset sijoittajat voivat ansaita paljon rahaa sijoittamalla uuteen tilaan. Toisaalta sijoittajat ottavat tiettyjä oikeudellisia riskejä ostaessaan ja myyessään salausvaluuttoja.
Vaikka digitaalista valuuttaa voi olla helppo sekoittaa tavanomaiseen sähköiseen rahaan, se ei ole sama; Samoin se on erilainen kuin perinteiset käteisvaluutat, koska sitä ei voida fyysisesti omistaa ja siirtää osapuolten välillä. Suuri osa digitaalisen valuutan laillisesta asemasta johtuu siitä, että tila on vasta hiljattain tullut suosituksi perinteisiin valuutta- ja maksujärjestelmiin verrattuna. Seuraavassa tutkimme joitain salausvaluutoihin sijoittamiseen liittyvistä juridisista vaikutuksista.
Salausvaluutat omaisuutena
Yksi kriittisillä valuutoilla toimivien sijoittajien kriittisimmistä oikeudellisista näkökohdista liittyy siihen tapaan, jolla keskusviranomaiset näkevät salapaperit. Yhdysvalloissa IRS on määritellyt kryptovaluutat omaisuudeksi eikä varsinaisiksi valuutoiksi. Tämä tarkoittaa, että yksittäiset sijoittajat kärsivät myyntivoittoverolakeista, kun kyse on salausvaluuttakustannusten ja voittojen ilmoittamisesta vuotuisissa veroilmoituksissaan riippumatta siitä, missä he ostivat digitaalisia kolikoita.
Tämä salausvaluutta-alueen näkökohta lisää sekaannusta ja monimutkaisuutta Yhdysvaltojen veronmaksajille, mutta vaikeus ei lopu siihen. Itse asiassa on edelleen epäselvää, onko digitaalisten valuuttojen sijoittajien, jotka ovat ostaneet osuutensa ulkomaan pörsseistä, verohetkellä noudatettava lisäraportointitoimenpiteitä. CNBC: n raportin mukaan "kenen tahansa, jolla on yli 10 000 dollaria ulkomailla, on yleensä täytettävä ulkomaisten pankkien ja tilien (FBAR) raportti… valtiovarainministeriöllä vuosittain. Toinen laki - ulkomaantilien verolainsäädäntölaki tai FATCA - vaatii tiettyjä yhdysvaltalaisia veronmaksajia kuvaamaan ulkomaantilinsä lomakkeella 8938, kun he toimittavat veronsa IRS: lle."
Entinen liittovaltion vero syyttäjä Kevin F. Sweeney tarjosi vihjeen siitä, kuinka ulkomaiset salausvaluuttapörssit voivat monimutkaista veroasioita Yhdysvaltain digitaalivaluutta sijoittajille: "Luultavasti on FBAR-vaatimus, mutta en mene niin pitkälle kuin sanoisin, että aina on yksi ", hän selitti ja lisäsi, että IRS: n ohjeiden puute on luonut epävarmuuden" mustan aukon "sekä sijoittajille että veroammattilaisille. "Vaikuttaa kohtuuttoman kohtuuttomalta, jos he odottavat veronmaksajien tietävän sen - ja myöntävänsä sitten rangaistuksia veronmaksajille, jotka eivät tehneet niin - kun ammatinharjoittajat eivät voi edes 100-prosenttisesti selvittää, onko FBAR-vaatimus", Sweeney lisäsi..
Kaikki tämä viittaa siihen, että digitaalisten valuuttojen sijoittajien tulisi ryhtyä erityisiin varotoimenpiteisiin noudattaakseen veroammattilaisten neuvoja, kun kyse on salausvaluuttavoittojen ja -tappioiden ilmoittamisesta. Koska säännöt muuttuvat jatkuvasti, se, mikä on ollut laillisesti sallittua viime vuonna tai jopa kuukausia sitten, voi nyt aiheuttaa oikeudellista huolta.
Hajautettu tila
Yksi monien digitaalisten valuuttojen suurista piirteistä on myös potentiaalinen riskitekijä yksittäiselle sijoittajalle. Bitcoin (BTC) on rakentanut tietä muille kryptovaluutoille siinä mielessä, että se on hajautettu, mikä tarkoittaa, että sillä ei ole fyysistä läsnäoloa eikä keskusviranomainen tue sitä. Vaikka hallitukset ympäri maailmaa ovat asettuneet vakuuttamaan sääntelyvaltaansa monin tavoin, BTC ja muut sen kaltaiset digitaaliset valuutat pysyvät kiinnittämättä mihinkään lainkäyttöalueeseen tai instituutioon. Toisaalta tämä vapauttaa sijoittajat näkemästä näitä laitoksia. Toisaalta tämä asema voi kuitenkin johtaa oikeudellisiin komplikaatioihin. Digitaalisten valuuttojen arvo on täysin riippuvainen arvosta, jonka muut omistajat ja sijoittajat omistavat niille; tämä pätee kaikkiin valuuttoihin, digitaalisiin tai fiat-valuuttoihin. Ilman keskusviranomaista, joka tukee digitaalisen valuutan arvoa, sijoittajat voivat jäädä hätäapuun, jos liiketoimien tai omistajuuden vuoksi ilmenee komplikaatioita.
Toinen salausvaluutoihin liittyvä mahdollinen riski hajautetusta asemastaan johtuu liiketoimien yksityiskohdista. Useimmissa muissa liiketoimissa valuutta fyysisen läsnäolon kanssa vaihtaa omistajaa. Sähköisen rahan tapauksessa luotettu finanssilaitos on mukana talletusten ja velkasaatavien luomisessa ja selvittämisessä. Kumpikaan näistä käsitteistä ei koske kryptovaluuttakauppaa. Tämän perustavanlaatuisen eron takia oikeudellinen sekaannus osapuolten välillä erityyppisissä digitaalisten valuuttakauppojen yhteydessä on todellinen mahdollisuus. Jälleen kerran näiden valuuttojen hajautetun tilan vuoksi lainkäytön etenemistapa näissä tilanteissa voi olla vaikea arvioida.
Yritysten rekisteröinnit ja lisenssit
Yhä useammat yritykset hyödyntävät digitaalisia valuuttoja maksutapana. Kuten muillakin finanssialueilla, yrityksiä voidaan joutua rekisteröimään ja hankkimaan lisenssit tietyille lainkäyttöalueille ja toiminnoille. Digitaalisten valuuttojen monimutkaisen ja muuttuvan oikeudellisen aseman vuoksi tämä alue on huomattavasti vähemmän selkeä salausmarkkinoilla toimiville yrityksille. Yritysten, jotka hyväksyvät esimerkiksi vain salausvaluuttoja, ei ehkä tarvitse rekisteröidä tai hankkia lisenssejä. Toisaalta heitä voidaan joutua pakottamaan harjoittamaan erityisiä huomioita lainkäyttövaltaansa nähden. Vastuuvelvollisuus kuuluu yritysomistajille ja johtajille vakuuttaakseen, että he noudattavat asianmukaista oikeudellista menettelyä toiminnassaan sekä paikallisella että valtion tasolla. Esimerkiksi liittovaltion tasolla finanssilaitosten on ylläpidettävä tiettyjä toimia, jotka liittyvät rahanpesun ja petosten torjuntaan, varojen siirtoon ja muihin. Tämänkaltaiset näkökohdat koskevat myös yrityksiä, jotka käsittelevät digitaalisia valuuttoja.
Petos ja rahanpesu
Yleisesti uskotaan, että salakirjoitukset tarjoavat rikollisjärjestöille uusia tapoja petoksiin, rahanpesuun ja moniin muihin taloudellisiin rikoksiin. Tämä ei välttämättä vaikuta suoraan useimpiin salausvaluutta-sijoittajiin, jotka eivät aio käyttää tätä uutta tekniikkaa tällaisten rikosten tekemiseen. Sijoittajilla, jotka joutuvat valitettavasti taloudellisen rikoksen uhreiksi, ei kuitenkaan ole todennäköisesti samoja oikeudellisia vaihtoehtoja kuin perinteisillä petosten uhreilla.
Tämä kysymys liittyy myös digitaalisten valuuttojen hajautettuun asemaan. Esimerkiksi silloin, kun kryptovaluutanvaihto on hakkeroitu ja asiakkaiden omistusosuudet varastetaan, puuttuvien varojen takaisinperimiseksi ei yleensä ole tavanomaista käytäntöä. Digitaalisten valuuttojen sijoittajat ottavat siten tietyn määrän riskiä ostamalla ja hallussaan salausvaluutta-omaisuutta. Juuri tästä syystä digitaaliseen valuuttaan liittyvät kehittäjät ja startupit ovat keskittyneet niin paljon huomiota luomaan turvallisia keinoja digitaalisten kolikoiden ja rahakkeiden pitämiseen. Silti, kun uuden tyyppisiä lompakkoja vapautetaan koko ajan, ja vaikka kriptovaluuttapörssit ovat aina parantamassa turvallisuustoimenpiteitään, sijoittajat eivät ole toistaiseksi pystyneet poistamaan kokonaan kryptovaluuttojen omistamiseen liittyviä juridisia riskejä, ja on todennäköistä, että he eivät koskaan.
