Takaaminen on laillinen sopimus, joka antaa lainanantajalle oikeuden vakuudeksi, jos lainanottaja ei kykene täyttämään velkasitoumusta. Oikeudenkäynnillä tarkoitetaan laillista oikeutta kerätä.
Takaisinostolaina tarjoaa suojaa lainanantajille, koska heille taataan, että ne palautetaan jonkin verran joko käteisellä tai likvidillä varoilla. Takaisinostovelkaa liikkeeseen laskevilla yrityksillä on alhaisemmat pääomakustannukset, koska kyseiselle yritykselle annettavissa lainoissa on vähemmän riskiä.
Takautumisen vähentäminen
Takautumismenettely tarjoaa lainanantajalle laillisen keinon takavarikoida lainanottajan omaisuutta, jos hän laiminlyö lainansa. Jos laina on takautuvasti takaisin otettu, lainanottaja vastaa koko velan määrästä jopa siltä osin kuin se ylittää vakuutetun omaisuuden arvon. Useimmissa tapauksissa lainanantaja voi saada puutteellista päätöstä vakuuttamattomien varojen takavarikoimiseksi, pankkitilien perimiseksi tai palkkojen maksamiseksi.
Takautuva laina on erillinen takautuvaan lainasta, joka rajoittaa lainanantajan vaatimaan vain vakuudeksi pantattua omaisuutta. Takautuva velka on yleisin velan muoto, koska lainanantajat ovat vähemmän riskialttiita, kun taas takautuva velka rajoittuu yleensä pitkäaikaisiin lainoihin, jotka on asetettu vakautettuihin ja suorittaviin omaisuuseriin, kuten kaupalliseen kiinteistöihin.
Takautumisen vaikutus lainanottajiin
Takautuvalla velalla on lainansaajille kaksi verovaikutusta, mikä tarkoittaa verotettavan tavallisen tulon kirjaamista ja tappion tai voiton ilmoittamista. Lainanantajan anteeksi antama velan osa on ilmoitettava tavanomaisena tulona. Esimerkiksi, jos lainanantaja sulkee talon periäkseen 150 000 dollarin velan ja myy sen 125 000 dollarilla, lainanottaja on silti velkaa 25 000 dollaria. Jos lainanantaja antaa anteeksi 25 000 dollaria, lainanottajan on ilmoitettava tämä määrä verotuksessa tavallisina tuloina. Jos lainaa ei voida periä takaisin, lainan anteeksianto ei johda velatulon verotettavaan peruuttamiseen, koska lainan ehdot eivät anna lainanantajalle oikeuksia harjoittaa omistajaa henkilökohtaisesti laiminlyönnin yhteydessä.
Riippumatta siitä, annetaanko velan anteeksianto, lainanottajan on ilmoitettava tappio tai voitto alkuperäisen lainasumman ja omaisuuserän myynnissä toteutuneen määrän erotuksen perusteella. Yllä olevassa esimerkissä 25 000 dollaria on ilmoitettava tappiona. Puutteellisten omaisuuserien myynnistä aiheutuneet tappiot eivät ole verovähennyskelpoisia.
Kuinka tietää, onko laina takautuva laina
Suurin osa lainoista myönnetään laina-asiakirjassa mainitulla takauskielellä. Kieli määrittelee mahdolliset takaustoimenpiteet ja mahdolliset rajoitukset.
Yleensä se, onko laina takautuva vai takautuva, riippuu valtiosta, josta laina on peräisin. Useimmissa valtioissa määrätään asuntolainanantajien turvaamisesta, mutta sitä voidaan jollain tavoin rajoittaa. Esimerkiksi joissakin valtioissa puutepäätös ei voi ylittää kiinteistön käypää markkina-arvoa (FMV).
Harkitse kotia, jonka asuntolainan saldo on 250 000 dollaria ja käypä markkina-arvo 200 000 dollaria. Jos lainanantaja myy asunnon huutokaupassa 150 000 dollarilla, se voi saada takaisin vain 50 000 dollaria, mikä on ero FMV: n ja lainasaamisen välillä. Joissakin osavaltioissa, kuten Arizonassa, Kaliforniassa ja Oregonissa, lainanantajia kielletään saamasta puutteita koskevia tuomioita.
