Omistatko kiinteistöjä, joita vuokraat? Jatkuvan tulojen ja pääoman arvonnousun lisäksi nämä sijoitukset tarjoavat vähennyksiä, jotka voivat vähentää voittojesi tuloveroa. Mutta ensin, millainen kiinteistösijoittaja olet: passiivinen sijoittaja tai kiinteistöalan ammattilainen?, osoitamme sinulle, kuinka luokittelullasi voi olla suuri ero saamiesi verovähennysten määrässä.
IRS määrittelee kiinteistöalan ammattilaiseksi henkilön, joka viettää yli puolet työaikastaan vuokra-alalla. Tähän sisältyy kiinteistökehitys, rakentaminen, hankinta ja hallinta. Sinun on myös vietettävä yli 750 tuntia vuodessa työskentelemällä kiinteistöjen vuokrauskohteissasi.
Yhteiset tulolähteet
Vuokratulot
Vuokrattamasi rahaa pidetään yleensä verotettavana sinä vuonna, jonka sait sen, ei silloin, kun se erääntyi tai ansaittiin; Siksi sinun on sisällytettävä ennakkomaksut tuloiksi.
Oletetaan esimerkiksi, että vuokraat talon 1 000 dollarilla kuukaudessa ja että uusien vuokralaisten on maksettava ensimmäisen ja viimeisen kuukauden vuokra, kun he allekirjoittavat vuokrasopimuksen. Tällöin joudut ilmoittamaan saamasi 2 000 dollaria tuloina, vaikka tuhat 2000 dollaria kattaisi ajanjakson, joka voi olla useita vuosia tulevaisuudessa.
Vuokralaisten maksetut kulut
Menoja, joita vuokralainen maksaa sinulle, pidetään tuloina. Tähän sisältyy esimerkiksi hätäkorjaus jääkaapissa, jonka vuokralaisen on pitänyt tehdä, kun olet poissa kaupungista. Voit sitten vähentää korjausmaksun vuokrakuluina.
Palvelujen kauppa
Vuokralainen voi tarjota palvelujen vaihtoa vuokralle. Palveluiden käypä arvo on kuitenkin sisällytettävä tuloihin. Esimerkiksi, jos vuokralainen tarjoaa maalata vuokra-asunnon vastineeksi yhden kuukauden vuokralle (arvostettu 1 000 dollari), sinun on sisällytettävä tuloksi 1 000 dollaria, vaikka et itse saanut rahaa. Voit kuitenkin vähentää 1000 dollaria kuluna.
Vakuus talletukset
Vakuustalletuksia ei veroteta, kun niitä vastaanotetaan, jos tarkoituksena on palauttaa nämä rahat vuokralaiselle vuokrasopimuksen lopussa. Mutta entä jos vuokralainen ei noudata vuokraehtoja?
Oletetaan esimerkiksi, että keräät 500 dollarin vakuuden ja vuokralainen muuttuu sitten ulos ja jättää reikiä seiniin, joiden korjaus maksaa 400 dollaria. Voit vähentää kyseisen määrän vakuudesta vuoden aikana, kun palautat sen. Sinun on kuitenkin tuolloin sisällytettävä tuloiksi 400 dollaria, joita käytit seinän korjaamiseen. Voit myös näyttää 400 dollaria vähennyskelpoisena kuluna.
Korjaukset Vs. parannuksia
Vuokrakiinteistöjen omistajat voivat olettaa, että kaikki mitä he tekevät kiinteistöllään, ovat vähennyskelpoisia kuluja. Ei niin , IRS: n mukaan.
Korjaus pitää vuokrakohteesi hyvässä kunnossa ja on vähennyskelpoinen kustannus sinä vuonna, kun maksat siitä. Korjaukset sisältävät maalauksen, rikkoutuneen wc: n kiinnittämisen ja viallisen valokytkimen vaihtamisen. Parannukset toisaalta tuovat lisäarvoa kiinteistöllesi, eivätkä ne ole vähennyskelpoisia, kun maksat niistä. Sinun on korvattava parannuskustannukset poistoilla kuluilla kiinteistön elinajanodoteelle. Parannuksia voi olla uusi katto, terassi tai autotalli.
Siksi verotuksen kannalta sinun tulee tehdä korjauksia, koska ongelmat ilmenevät sen sijaan, että odotettaisiin, kunnes ne lisääntyvät ja vaativat kunnostustöitä.
Yleiset vähennykset
Asuntolainakulut
Asuntolainan hankkimiskustannuksia ei voida vähentää, kun maksat ne. Niihin kuuluvat palkkiot ja arvioinnit. Voit kuitenkin lyhentää niitä asuntolainasi voimassaoloaikana.
Kun aloitat asuntolainan maksamisen, muista, että kaikki maksut eivät ole vähennyskelpoisia. Koska osa jokaisesta maksusta kohdistuu pääoman takaisinmaksuun, tämä summa ei ole vähennyskelpoinen kulu; korkoon maksettu osuus on vähennyskelpoinen. Asuntolainayhtiösi lähettää sinulle vuosittain lomakkeen 1098, joka osoittaa, kuinka paljon olet maksanut korkoa vuoden aikana. Tämä on vähennyskelpoista. Lisäksi, jos osa maksustasi sisältää rahaa, joka menee sulkutilille verojen ja vakuutusten kattamiseksi, asuntolainayrityksen tulee ilmoittaa tämä myös sinulle.
Matkakulut
Rahat, jotka kulutat matkoille kerätäksesi vuokraa tai ylläpitämällä vuokrakiinteistösi, voidaan vähentää. Jos matkan tarkoitus oli kuitenkin parantaa, sinun on korvattava tämä kulu osana parannusta ja sen poistoja.
Sinulla on kaksi vaihtoehtoa vähentää matkakulut: todelliset kulut tai vakio mittarilukema. Voit tietää IRS: n vaatimuksista ja nykyisistä ajokilometristä julkaisussa 463.
Muut yleiset kulut
Korjausten ja poistojen lisäksi joitain muita yleisiä kuluja, jotka voit vähentää, ovat:
- VakuutusTaksutPihanhoitoTaksujen palautusmaksujen palautusmaksuTuhoista syyt (hurrikaani, maanjäristys, tulva jne.) Tai varkaudet
Asuntohuoneistot ja osuuskunnat
Jos omistat vuokrahuoneiston tai osuuskunnan, jokaisella on joitain erityisiä sääntöjä.
Condominiums
Taloyhtiöllä voit maksaa maksuja tai arvioita yhteisesti omistaman kiinteistön hoidosta. Tähän sisältyy rakennusrakenne, aulat, hissit ja virkistysalueet.
Kun vuokraat osakehuoneistoasi, voit vähentää yhteiseen omaisuuteen liittyviä kuluja, kuten poistot, korjaukset, korot ja verot. Kuitenkin, kuten yhden perheen vuokrauksessa, et voi vähentää pääoman parantamiseen käytettyä rahaa, kuten klubitalon Cabana-arvio. Sen sijaan sinun on poistettava kaikista parannuksista aiheutuvat kustannukset sen elinajanodoteen nähden.
osuuskunnat
Kustannukset, jotka sinulla on vuokrattavasta osuuskunnasta, ovat vähennyskelpoisia. Tähän sisältyy osuuskunnalle maksetut ylläpitomaksut. Pääoman parannuksia kohdellaan eri tavalla - et voi vähentää parannuksen kustannuksia, eikä sitä voida vähentää. Sinun on lisättävä parannuksen kustannukset kustannusperusteeseesi yrityksen varastossa. Tämä vähentää myyntivoittoa, kun myyt asunnon.
Pidä hyvää kirjaa
IRS: n E-luettelossa on tilaa lukuisille menoluokille. Siksi IRS antaa sinulle joustavuuden kohteissa, jotka voit vähentää. Valmistaudu kuitenkin varmuuskopioimaan vaatimuksesi ja muista korvata korjaus- ja ylläpitomenot niistä, jotka ovat pääoman parannuksia. Muista, että parannuksiin kuluttamasi raha voi vähentää verovelvollisuutta myyessäsi.
Lisäksi, jos väität olevansa kiinteistöalan ammattilainen, sinun on säilytettävä tositteet (tapaamiskirjat, päiväkirjat, kalenterit, lokit jne.) Todistaaksesi aktiivisen osallistumisen ja kiinteistöihisi vietetyn ajan vuodessa.
Kaiken kaikkiaan kiinteistösijoittajille on tarjolla melko vähän harjoituksia, ja on syytä tietää, mihin oikeutat.
