SEC-lomake 10 on arkistointi arvopaperi- ja pörssikomissiolle (SEC), joka tunnetaan myös nimellä arvopaperien rekisteröinnin yleinen muoto. Sitä käytetään luokan arvopapereiden rekisteröintiin potentiaalista kauppaa varten Yhdysvaltojen pörsseissä. Jokaisen yrityksen, jolla on yli 10 miljoonaa dollaria varoja ja vähintään 750 osakkeenomistajaa, on toimitettava lomake 10 SEC: lle. Jokainen yritys, joka ylittää nämä kynnysarvot, voi jättää lomakkeen 10 vapaaehtoisesti. Lomakkeen 10 rekisteröintilausunto tulee automaattisesti voimaan kuusikymmentä päivää ilmoituksen jättämisen jälkeen.
SEC-lomakkeen 10 arkistointi on välttämätön, mutta riittämätön vaihe arvopapereiden rekisteröimiseksi kauppaa varten. Rahoitusalan sääntelyviranomaisen (FINRA) on hyväksyttävä arvopapereiden kauppa.
Kun rekisteröintilausunto tulee voimaan, muut raportointivaatimukset käynnistyvät. Liikkeeseenlaskijan on toimitettava vuosikertomukset (10-K), vuosineljännesvuosikertomukset (10-Q), ajankohtaiset raportit (8-K) ja vuosittaiset välityslomakkeet. Lisäksi johtoon ja osakkeenomistajiin sovelletaan vuoden 1934 arvopaperipörssilain 13 ja 16 §: n mukaisia tosiasiallista omistajuutta koskevia ilmoitusvelvollisuuksia.
SEC-lomakkeen 10 elementit
Arvopapereiden rekisteröinnin yleinen lomake sisältää seuraavat erät, jotka on toimitettava:
- LiiketoimintaRiskifaktoritTaloudelliset tiedotOmaisuudetTietyt edunsaajien ja johtojohtajien johtajat ja toimitusjohtajatJärjestyskorvauksetTietyt suhteet ja niihin liittyvät liiketoimet sekä johtajan riippumattomuusJuridiset menettelytMaajuuden rekisteröijän omaan pääomaan ja siihen liittyviin osakkeenomistajiin kohdistuvat osakkeenomistajien omat osakkeet ja rekisteröityjen arvopapereiden arvopaperiRekisteröidyt arvopaperit ja osakkeet Tilinpäätöstiedot ja lisätiedotMuutokset ja erimielisyydet kirjanpitäjien kanssa kirjanpidosta ja tilinpäätöksestä tilinpäätöksessä ja tilinpäätöksessä
