Mikä on palkan alentamisen yksinkertaistettu työntekijöiden eläkesuunnitelma?
Palkan alentamisen yksinkertaistettu työntekijöiden eläkejärjestelmä (SARSEP) oli eräänlainen pienyritysten tarjoama eläkejärjestely, jonka ansiosta työntekijät saivat suorittaa ennakkomaksut henkilökohtaiseen eläketilille palkkoja alentamalla. Koska näitä suunnitelmia ei enää annettu, ne edelsivät 401 (k): n eläkesuunnitelmien laajaa käyttöä.
Työntekijöiden yksinkertaistetun eläkesuunnitelman (SARSEP) ymmärtäminen
Pienten yritysten, yleensä 25 tai vähemmän työntekijöitä, tarjoamien yksinkertaistettujen työntekijöiden eläkejärjestelyjen (SARSEP) eläkejärjestelyt mahdollistivat verojen suorittamisen ennakkomaksuina henkilökohtaiseen eläketilille palkkakertomusten perusteella. SARSEP-suunnitelmat olivat arvokasta hyötyä työllisyydestä, etenkin pienyritysten työntekijöille ennen 401 (k): n eläkesuunnitelmien laajaa soveltamista. Vuoden 1996 pienyritysten työnsuojalain hyväksymisen jälkeen SARSEP-ohjelmat lopetettiin ja korvattiin uudentyyppisellä suunnitelmalla, joka tunnetaan nimellä Työntekijöiden säästöpohjainen otteluohjelma tai Yksinkertainen suunnitelma.
Yksinkertainen suunnitelma tarjoaa enemmän vaihtoehtoja sekä työnantajille että työntekijöille. Esimerkiksi pienet yritykset, joissa on jopa 100 työntekijää, voivat osallistua SIMPLE-suunnitelmiin. Työnantajien on suoritettava vuosittainen vastaava maksu näihin suunnitelmiin, ja työntekijöiden maksut mukautetaan inflaation mukaan.
Vaikka uusia SARSEP-suunnitelmia ei luotu 1. tammikuuta 1997 jälkeen, olemassa olevien suunnitelmien annettiin pysyä paikoillaan, ja yritykset, joilla oli aktiivisia SARSEP-hankkeita, pystyivät vanhentämään uudet työntekijät nykyisiin suunnitelmiinsa kyseisen päivämäärän jälkeen, kunhan ne jatkavat tiettyjen vaatimusten täyttämistä.
Ajan myötä eräät työnantajat, jotka pitivät SARSEP-sopimuksia vuoden 1997 jälkeen, saattavat joutua vaikeuksiin etenkin silloin, kun he siirtävät tilejä rahoituspalvelujen tarjoajien välillä ja vaativat joitain työntekijöitä määrittämään vaihtoehtoiset reitit tulojen ohjaamiseksi sijoitusrahastoihinsa.
Työntekijöiden yksinkertaistettujen eläkkeiden alkuperä
Monien vuosikymmenien ajan yksinkertaistettuja työntekijöiden eläkkeitä (SEP) on esitetty työsuhde-etuuksina, joiden avulla työntekijät voivat kanavoida tulonsa suoraan palkastaan verovähennyskelpoiseen eläkesuunnitelmaan. Monissa tapauksissa työnantajat tarjoavat lisämaksun työntekijöiden SEP: lle lisäkannustimena.
Varhaisessa toteutuksessa SEP maksaa edunsaajan henkilökohtaiseen eläketilille. Kun 401 (k) suunnitelmia tuli saataville 1970-luvun lopulla, näistä tileistä tuli suositumpia vaihtoehtoja työnantajille.
Eläkesuunnitelman määrittelevän verolaki-asetuksen jälkeen 401 (k) toimii verojen laskennallisina tuloina, mikä tarkoittaa, että tuloista maksetaan veroja, kun ne peruutetaan. Tämä eläkesuunnitelma perustuu siihen oletukseen, että kun 401 k: n rahasto maksetaan työntekijälle, he ovat saavuttaneet eläkeiän ja aseman, jossa heidän kokonaisverollinen tulo saattaa olla alhaisempi. Vaikka työntekijä voi tyypillisesti pystyä nostamaan 401 (k) -tilinsä aikaisemmin, tämä käytäntö ei ole innostunut, koska työntekijä vastaa silloin veroista nykyisellä kurssilla.
