Valuuttamarkkinoiden (FOREX) aloittelijoille tavoitteena on yksinkertaisesti tehdä menestyviä kauppoja. Markkinoilla, joilla voitot ja tappiot voidaan toteuttaa yhdellä silmäyksellä, monet haluavat vain kokeilla käsiään ennen pitkäaikaista ajattelua. Siitä huolimatta on hyvä syy harkita verovaikutuksia ennen ensimmäisen kaupan tekemistä.
Optio- ja futuurisijoittajille
FOREX-optiot ja futuurit on ryhmitelty niin kutsuttuihin IRC § 1256 -sopimuksiin. Nämä IRS-seuraamukselliset sopimukset antavat kauppiaille alhaisemman veroarvon 60/40, mikä tarkoittaa, että 60% voitoista tai tappioista lasketaan pitkäaikaisiksi myyntivoitoiksi tai -tappioiksi ja loput 40% lyhytaikaisiksi.
Tämä on merkittävä etu. Sitä vastoin yhden vuoden kuluessa kaupasta myytyjen osakkeiden tuotot verotetaan aina samalla verokannalla kuin sijoittajan tavalliset tulot. Kaupankäynnissä futuureja tai optioita sijoittajille verotetaan tosiasiallisesti 23%: n verokannalla.
OTC-sijoittajille
Useimpia spot-kauppiaita verotetaan IRC § 988 -sopimusten mukaisesti. Nämä sopimukset tehdään kahden päivän kuluessa maksettavista valuuttakaupoista, jolloin ne voidaan käsitellä tavanomaisina tappioina ja voittoina.
Mikä sopimus valitaan
Nyt tulee hankala osa: Päätetään, miten verot kirjataan tilanteeseesi. Vaikka optiot tai futuurit ja OTC on ryhmitelty erikseen, sijoittaja voi valita joko 1256- tai 988-sopimuksen.
Merkittävä ero näiden kahden välillä on odotettavissa olevat voitot ja tappiot. Mutta sinun on päätettävä, mitä käytät kalenterivuoden ensimmäiseen päivään mennessä.
IRC 988 -sopimukset ovat yksinkertaisempia kuin IRC 1256 -sopimukset. Verokanta pysyy vakiona sekä voittojen että tappioiden suhteen, mikä on ihanteellinen tilanne tappioille.
Erityisesti 1256 sopimusta, vaikka se on monimutkaisempi, tarjoaa 12% enemmän säästöjä elinkeinonharjoittajalle, jolla on nettovoittoja.
Useimmat kirjanpitoyritykset käyttävät 988 sopimusta, jos olet spot-kauppias, ja 1256 sopimusta, jos olet futuuria. Siksi on tärkeää keskustella kirjanpitäjän kanssa ennen sijoittamista. Kun aloitat kaupan, et voi vaihtaa yhdestä toiseen.
Suurin osa elinkeinonharjoittajista luonnollisesti ennakoi nettovoittoja, joten he haluavat valita 988: sta ja 1256: sta. 988-tilasta luopuminen edellyttää, että teet sisäisen muistiinpanon kirjoihisi ja arkistoit muutoksen kirjanpitäjälle.
Tämä monimutkaisuus lisääntyy, jos käydään kauppaa osakkeilla ja valuutoilla. Osakekauppoja verotetaan eri tavalla, ja et ehkä voi valita 988 tai 1256 sopimusta.
Seurataan
Voit luottaa välityslausuntoihisi, mutta tarkempi ja veroystävällisempi tapa seurata voittoa ja tappiota on suoritustietojesi kautta.
Tämä on IRS: n hyväksymä kaava kirjanpitoon:
- Vähennä alkava omaisuus loppusijoituksestasi (netto). Vähennä käteis talletukset (tilillesi) ja lisää nosto (tililtäsi). Vähennä korkotuotot ja lisää maksetut korotLisää muihin kaupankäyntikuluihin
Suorituskykyennätyskaava antaa sinulle tarkemman kuvan voitto / tappiosuhteestasi ja tekee vuoden lopun ilmoittamisesta sinulle ja kirjanpitäjälle helpompaa.
Muistettavat asiat
FOREX-verotuksessa on pidettävä mielessä muutama asia, muun muassa:
- Huomaa määräaika : Useimmissa tapauksissa sinun on valittava tietynlainen verotilanne 1. tammikuuta mennessä. Jos olet uusi elinkeinonharjoittaja, voit tehdä tämän päätöksen milloin tahansa ennen ensimmäistä kauppaa. Pidä hyvää kirjaa: Se säästää aikaa verokauden lähestyessä. Se antaa sinulle enemmän aikaa kauppaan ja vähemmän aikaa verojen valmisteluun. Maksa mitä olet velkaa : Jotkut kauppiaat yrittävät lyödä järjestelmää eivätkä maksa veroja FOREX-kaupoistaan. Koska pörssikauppaa ei ole rekisteröity CFTC: n (Commodities Futures Trading Commission, CFTC) toimesta, jotkut luulevat pääsevänsä siihen. Sinun pitäisi tietää, että IRS tarttuu lopulta ja veron välttämismaksut ovat suuremmat kuin minkä tahansa verovelkaa.
Pohjaviiva
Olitpa suunnittelemassa FOREX-urapolun luomista tai oletko kiinnostunut yksinkertaisesti hiipimästä siihen, asianmukaiseen arkistointiin käytetty aika voi säästää satoja, ellei tuhansia veroja. Se on osa prosessia, joka on vaivan arvoista.
