Sisällysluettelo
- Ulkomaiset eläkkeet tai elinkorot
- Perussopimus
- Yhdysvaltojen raportointivaatimukset
- Yhdysvaltain vs. Ulkomaiset eläkelait.
- Yhdysvaltojen kansalaisuudesta luopuminen
- Bottom Line
Saatat ajatella, että Yhdysvaltojen verojärjestelmän eläkejärjestelyt ovat monimutkaisia. Niille, jotka ovat työskennelleet ulkomailla, eläketulojen verotukselliset vaikutukset voivat olla vielä turhauttavampi asetusten ja perussopimusten sokkelo.
Kaikkien ulkomaista eläkettä tai eläkemaksua saavien henkilöiden tulee tulla asiantuntijoiksi paitsi Yhdysvaltain verolainsäädännössä, myös osallistuvien maiden välisissä sopimusvelvoitteissa sekä sen maan verosäännöksissä, josta eläke tai annuiteetti on peräisin.
Jos tämä on ensimmäinen vuosi verovelvoitteidesi selvittämiseen, älä yritä tehdä tätä yksin. Ota yhteyttä kansainvälisen verolainsäädännön ja eläkelaitosten asiantuntijoihin saadaksesi sinut oikealle tielle. Tämä auttaa minimoimaan veroihisi ja maksimoimaan eläkesäästöistäsi saamasi rahan määrän.
Ulkomaiset vanhuuseläkkeet tai annuiteetit
Ulkomaisista lähteistä saatavat eläketulot voivat olla eri tyyppisiä:
- Eläke tai annuiteetti suoraan ulkomaiselta työnantajalta, jonka ulkomainen työnantaja on perustanut sinulleMaksa ulkomaiselta hallitukselta tai jollakin sen virastolta (tämä voi sisältää ulkomaisen sosiaaliturvaeläkkeen) Maksut ulkomaiselta vakuutusyhtiöltäA ulkomainen rahasto tai muu yhteisö, joka on nimetty maksaa eläkkeet
Vaikka työskentelit amerikkalaisessa yrityksessä ulkomailla, saatat saada annuiteettiveroa ulkomaisesta rahastosta ulkomaisten tulojen rahoittamisen vaikeuksien takia. Yksittäisen eläketilin (IRA) rahoittaminen voi joskus olla mahdotonta, koska suurin osa tuloista voidaan jättää Yhdysvaltojen veroihin ulkomaisten ansaittujen tulojen poissulkemisen ja ulkomaisen asumisen syrjäytymisen kautta.
Koska molemmat poissulkemiset antavat ulkomailla työskenteleville amerikkalaisille mahdollisuuden vähentää ansiotulojaan välttääkseen Yhdysvaltojen verotusta, he myös vaikeuttavat sijoittamista IRA: n avulla. IRA: n maksamiseksi on oltava ansaittu tuloja Yhdysvalloissa tai tuloja, joista maksetaan Yhdysvaltojen veroja.
Jotkut yhdysvaltalaiset yritykset perustivat ulkomailla työskenteleville työntekijöilleen ulkomaisen luottamuksen, jotta he voisivat säästää eläkkeelle.
Perussopimus
Kun on aika kerätä ulkomaisia eläkkeitä tai annuiteetteja, niiden verotustapa riippuu siitä, millä mailla on eläkerahastoja ja minkä tyyppinen verosopimus on voimassa Yhdysvaltojen ja muiden osallistuvien maakuntien välillä.
Jokainen maa on neuvotellut erilaisen sopimuksen Yhdysvaltojen kanssa, joten on tärkeää työskennellä veroneuvojan kanssa, joka ei tunne vain Yhdysvaltojen verolakeja, vaan myös kansainvälisiä sopimuksia ja verolakeja, jotka vaikuttavat veroihin, jotka joudut maksamaan. joka maa. Nämä sopimukset sisältävät usein verohyvityksiä ja muita työkaluja, joiden avulla voit minimoida maksettavien verojen määrän, mutta kestää jonkin verran tutkimusta, jotta voidaan varmistaa, että täytät verolomakkeet oikein sekä Yhdysvalloissa että muissa ulkomailla veron minimoimiseksi oikein osuma.
Monissa maissa ulkomaalaisella eläkkeellä on suotuisa verokohtelu maassa, mutta yleensä sitä ei voida edes pitää kelpoisena eläkesuunnitelmana IRS-verolainsäädännön nojalla. Tämä tarkoittaa, että yrityksille ja heidän työntekijöilleen maksut eivät ole verovähennyskelpoisia. Koska tämä on yleensä sääntö, ulkomaisesta eläkesuunnitelmassasi saamiasi maksuja ei kohdella samalla tavalla kuin Yhdysvaltoihin perustuvaa eläkettä.
Itse asiassa jopa eläkesuunnitelmiinne suoritettavia maksuja verotetaan kokonaan osana bruttotuloa. Tämä tarkoittaa, että ulkomaisesta eläkkeestäsi voidaan tosiasiallisesti verottaa kahdesti - kerran kun maksit rahaa ja kun kerät sen uudelleen eläkkeellä.
Monien maiden kanssa tehdyt verosopimukset selvittävät tämän asian, joten Yhdysvaltain liittovaltion verovelvollisuus voidaan korvata. Sinun ja neuvonantajasi on kuitenkin oltava tietoinen sopimuksista ja siitä, kuinka täyttää lomakkeet sekä Yhdysvalloille että ulkomaille.
Yhdysvaltojen sijoitusraportointivaatimukset
Verosääntöjen noudattamisen ohella ulkomaisten eläkkeiden tai eläkemaksujen saamisen lisäksi on myös tärkeää ilmoittaa asianmukaisesti kaikki osuudet ulkomaisissa pankeissa tai sijoitusyhtiöissä. Yhdysvaltain ulkomaantilien verolainsäädäntölaki (FATCA) vaatii kaikkia instituutioita, joilla on yli 10 000 dollaria Yhdysvaltain kansalaiselta, ilmoittamaan tilitiedot Yhdysvaltain valtiovarainministeriölle.
Tämän lain mukaan Yhdysvalloissa asuvien Yhdysvaltain kansalaisten on sisällytettävä kaikki Yhdysvaltain ulkopuolisissa rahoituslaitoksissa hallussaan olevat yli 50 000 dollarin rahoitusvarat Yhdysvaltojen veroilmoitukseensa. Niille, jotka asuvat Yhdysvaltojen ulkopuolella, raportoinnista tulee pakollista 300 000 dollarilla.
Tämä voi aiheuttaa uudenlaisen vero-ongelman Yhdysvaltojen ulkopuolella työskenteleville Yhdysvaltain kansalaisille, koska jopa lomakkeen täyttäminen, jolla ilmoitetaan varat muissa kuin Yhdysvalloissa sijaitsevissa rahoituslaitoksissa, voi lisätä IRS-tarkastuksen todennäköisyyttä. Jos eläkevarat ovat rahastossa, jonka IRS luokittelee passiiviseksi ulkomaiseksi sijoitukseksi (PFIC), seuraamukset voivat olla erityisen ankaria niille, jotka eivät ilmoita asiasta. PFIC-tilien myyntivoittoja verotetaan korkeimmalla 35%: n myyntivoittoprosentilla. Näille ulkomaisille omistuksille ei ole 15%: n pitkäaikaista myyntivoittoa.
Ulkomailla sijoittaminen voi myös edellyttää huomattavasti korkeampien sijoitusmaksujen maksamista kuin Yhdysvaltain laitosten veloittama. Harvard Business Schoolin tutkimuksen mukaan sveitsiläisten sijoitusrahastojen keskimääräiset kulut olivat 43% korkeammat, Yhdistyneen kuningaskunnan sijoitusrahastojen 50% korkeammat ja Kanadan sijoitusrahastojen 279% korkeammat kuin Yhdysvaltojen rahastojen.
Yhdysvaltain ulkomaiset eläketilit
Joten on parempi pitää eläkesijoituksesi Yhdysvalloissa tai ulkomaantilillä? Myöskään tähän ei ole helppo vastata kysymykseen, koska se riippuu siitä, missä odotat olevan eläkkeellä.
Yhdysvaltojen kansalaisuudesta luopuminen
Jotkut Yhdysvaltain kansalaiset ovat tekemisissä Yhdysvaltojen vero-ongelmien kanssa luopumalla Yhdysvaltojen kansalaisuudestaan. Se, joka päätti tehdä niin, oli kaikkien aikojen korkein vuonna 2016, 5 411. Maksu kansalaisuudesta luopumisesta on 2 350 dollaria.
Tämän reitin valitseminen voi vaikuttaa siihen, pystytkö keräämään sosiaaliturvaa. Kun luovut kansalaisuudesta, sinusta tulee ulkomaalainen ulkomaalainen (NRA). Voitko kerätä sosiaaliturvaa vai ei, riippuu Yhdysvaltojen kahdenvälisistä sopimuksista sen maan kanssa, jossa valitsit asua. Maksut voivat jatkua monissa maissa, mutta joissain maissa sosiaaliturvaetuutesi lakkaavat.
Ulkomaalaisina ulkomaalaisina sinun on myös vietettävä yksi päivä Yhdysvalloissa vähintään 30 päivän välein. Jos et käy kuukausittain, toinen vaihtoehto on viettää 30 peräkkäistä päivää Yhdysvalloissa kuuden kuukauden välein. Jos et noudata yhtä näistä määräajoista, menetät sosiaaliturvaetuutesi.
Aseman muuttaminen "NRA": ksi voi vaikuttaa myös huollettavien ja perhe-etuuksien etuihin. Joten jos harkitset luopumista Yhdysvaltain kansalaisuudesta välttääksesi ulkomaalaisten eläkeverotuksen labyrintin, harkitse huolellisesti vaikutuksia sosiaaliturvaetuihin ennen päätöksen tekemistä.
Bottom Line
Jos olet työskennellyt ulkomailla ja rakentanut eläkesalkkuasi Yhdysvaltojen ulkopuolelle, kysy ammatillista neuvoa ennen kuin aloitat eläke- tai annuiteettiluoton. Tämän avulla voit maksimoida eläketulosi ja minimoida verojen purkautumisen sekä Yhdysvalloissa että maassa (tai maissa), joissa vanhuuseläkevarastosi ovat.
