Bornhuetter-Ferguson-tekniikka on menetelmä vakuutusyhtiön tappioiden arvioinnin laskemiseksi. Bornhuetter-Ferguson-tekniikka, jota kutsutaan myös Bornhuetter-Ferguson-menetelmäksi, arvioi syntyneet, mutta ei vielä ilmoitetut (IBNR) tappiot vakuutusvuodeksi. Tämän tekniikan loivat kaksi aktuaaria, Bornhuetter ja Ferguson, ja se esiteltiin ensimmäisen kerran vuonna 1975.
Bornhuetter-Ferguson-tekniikan murtaminen
Bornhuetter-Ferguson on yksi yleisimmin käytetyistä tappioreservien arvostusmenetelmistä, toiseksi vain ketjutikkausmenetelmän lisäksi. Siinä yhdistetään ketjutikkauksien ominaisuudet ja odotettavissa oleva menetyssuhdemenetelmät ja määritetään painot maksetuista tappioista ja aiheutuneista tappioista. Toisin kuin ketjutikkausmenetelmässä, joka rakentaa mallin, joka perustuu aiempaan kokemukseen, Bornhuetter-Ferguson-tekniikka rakentaa mallin, joka perustuu vakuutuksenantajan altistumiseen menetykselle.
Ketjutikkaat menetelmällä tarkastellaan ajanjaksoa, jona korvausvaatimus ilmoitetaan tai maksetaan. Vakuuttajat käyttävät tätä budjetoimaan tulevia tappioita, jolloin kaikkien tulevien tappioiden summa on yhtä suuri kuin IBNR. Korkeammat arviot menneistä ajanjaksoista tehdään konkreettisiksi tappiokokemuksen perusteella. Tämä tarkoittaa, että vakuutusmatemaatikko vaihtaa aiemmat arviot todellisten korvausvaatimusten kanssa.
Bornhuetter-Ferguson-tekniikka estimoi IBNR: n tietyn ajanjakson ajan estimoimalla tietyn riskialtistuksen lopullisen menetyksen ja arvioimalla sitten tämän lopullisen menetyksen prosenttiosuuden, jota ei ilmoitettu tuolloin. Bornhuetter-Ferguson laskee arvioidun tappion ilmoitetun tappion summana lisättynä IBNR: llä. IBNR lasketaan arvioidulla lopullisella vahingolla kerrottuna ilmoittamattoman vahingon prosenttimäärällä. Tappioarvioissa käytetään etukäteen tappioarvioita.
Bornhuetter-Ferguson voi olla hyödyllisin tapauksissa, joissa todelliset ilmoitetut tappiot eivät tarjoa hyvää IBNR-indikaattoria. Tämä on todennäköisesti ongelma, kun häviöt ovat matalat, mutta erittäin vakavat, yhdistelmä, joka vaikeuttaa tarkkojen arvioiden antamista. Vakuutuksenantajan on helpompi ennustaa, mitä tapahtuu korkean taajuuden ja matalan vakavuuden vaatimusten kanssa.
Bornhuetter-Ferguson-laskelma
Bornhuetter-Ferguson-tekniikan mukaan on olemassa kaksi algebrallisesti vastaavaa menetelmää menetyksen laskemiseksi. Ensimmäisessä lähestymistavassa kehittymättömät raportoidut (tai maksetut) tappiot lisätään suoraan odotettavissa oleviin tappioihin (perustuen tappiosuhteeseen etukäteen) kerrottuna arvioidulla ilmoittamattomalla prosentilla.
BF = L + ELR * Valotuksen * (1-w)
Toisessa laskentamenetelmässä raportoidut (tai maksetut) tappiot kehitetään ensin lopulliseksi käyttämällä ketjutikkauslähestymistapaa ja soveltamalla häviökehityskerrointa (LDF). Seuraavaksi ketjutikkaat lopullinen kerrotaan arvioidulla ilmoitetulla prosentilla. Lopuksi lisätään odotetut tappiot kerrottuna arvioidulla ilmoittamattomalla prosentilla (kuten ensimmäisessä lähestymistavassa).
BF = L * LDF * w + ELR * Valotuksen * (1-w)
Arvioitu prosenttimäärä on tappioiden kehityskertoimen vastavuoroinen. IBNR: n vaatimukset lasketaan sitten vähentämällä ilmoitetut tappiot Bornhuetter-Fergusonin lopullisesta tappioarvosta.
