Se näyttää riittävän yksinkertaiselta: Jos olet vähintään 70-vuotias, sinun on vedettävä tietty määrä - vaadittu vähimmäisjakelu (RMD) - verojen lykkäystililtäsi. Mutta se on liian helppoa tehdä virhe, jolla on vakavia taloudellisia seurauksia.
Avainsanat
- Yleensä, jos olet vähintään 70 ½-vuotias, sinun on otettava eläketililtäsi vaadittavat vähimmäisjakelut (RMD) viimeistään 31. joulukuuta. Jos nostat määräaikaan mennessä vähemmän kuin RMD-summa, olet IRS: n velkaa valmistevero 50% puutteesta. Yleinen RMD-virhe maksaa jakautumiset molemmille puolisoille yhden puolison tililtä.
Vaadittuja vähimmäisjakelua edeltää joukko laskelmia ja luokituksia. Tee virhe jokaisessa niistä ja voit nostaa vähemmän kuin vaaditaan - ja laukaista yksi kirjan kirkkaimmista verorangaistuksista. IRS: n mukaan valmistevero on 50% kaikista puutteista.
Tämän riskin takia neuvonantajat suosittelevat virheellisyyttä varojen jakamisen suhteen ottamalla hiukan enemmän kuin laskettu määrä.
Vapauta kuitenkin liikaa tileistäsi, ja saatat kohdata suuremman verolaskun ja rajoittaa pesimunaasi pitkällä tähtäimellä.
Tässä on joitain yleisiä RMD-virheitä ja niiden aiheuttamia ongelmia - yleensä veroon liittyviä -.
1. Ensimmäisen RMD: n viivästyminen
Yleensä sinun on otettava RMD: t viimeistään 31. joulukuuta. Mutta ottaen huomioon, että uudet "jakelijat" saattavat tarvita lisäaikaa vetäytymisvalmisteluihin, IRS antaa sinun lykätä ensimmäistä RMD: täsi vasta 1. huhtikuuta seuraavana kalenterivuotena, jolloin käännytät 70 ½. Vaikka se saattaa olla kätevää, se ei välttämättä ole parhaan taloudellisen edun mukainen.
Ensimmäisen maksun pidättäminen tarkoittaa, että sinun on otettava kaksi RMD: tä alle 12 kuukaudessa - yhden, jonka pidit maaliskuun loppuun asti, ja normaalin, joka erääntyy 31. joulukuuta.
Jos tilisi ja siten niiden RMD-arvot ovat melko suuret, "se tarkoittaa mahdollisesti kahta huomattavaa verollista nostoa samana vuonna", sanoo Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. "Tämä voisi kohoa korkeampaan veroluokka ", Berger huomauttaa ja mahdollisesti asettaa sinulle Medicaren lisämaksun muutetusta oikaistusta bruttotulostasi (MAGI) riippuen.
Tällaisessa tilanteessa Berger suosittelee jatkamisen lopettamista. Sen sijaan hän sanoo, jaa nostokset molemmille vuosille suorittamalla ensimmäisen maksusi viimeistään 31.12., Jolloin käännyt 70 ½.
2. Väärän käyvän markkina-arvon käyttäminen
Vuoden RMD määritetään jakamalla eläketilin edellisen vuoden lopun käypä markkina-arvo (FMV) sovellettavalla jakelukaudella. Tämä perustuu ikääsi, ja löydät sen IRS: n julkaisemista elinajantaulukoista.
Eläketilien hoitaja toimittaa yleensä raportin FMV: stä seuraavan vuoden 31 päivään tammikuuta mennessä. Se voi kuitenkin suorittaa tehtävän vain käsillä olevilla tiedoilla.
Tästä dokumentaatiosta puuttuu toisinaan, sanoo Jillian C. Nel, CFP, CDFA, Legacy Asset Management, Inc., Houston, Texas, rahoitussuunnittelun johtaja. "Jos vuoden lopun arvosta on rajoitetusti tietoja (ts. Kadonneet lausunnot, tilien liikkuminen, vaikeasti arvokkaat omaisuuserät salkussa), tämä laskelma voi olla haastava."
RMD-arvo saattaa myös muuttua, jos teet merkittäviä muutoksia sen jälkeen, kun FMV on laskettu, vuoden lopun tietojen perusteella.
Tällaiset myöhäiset muutokset ovat nyt vähemmän yleisiä, johtuen vuoden 2017 verovähennys- ja työllisyyslakiin tehdyistä muutoksista. Kyseisessä lainsäädännössä kiellettiin yksi yleisimmistä tällaisista liikkeistä: Roth IRA: n uudelleenkehittäminen perinteiselle IRA: lle, jotta Rothille ei aiheutuisi verovelvollisuutta.
Kuitenkin, ilmoita säilytysyhteisöllesi kaikista vuoden sisällä tapahtuneista tapahtumista, jotka saattavat vaikuttaa rahan määrään, joka sinun on tehtävä vuoden loppuun mennessä.
3. Suunnitelmatyyppien sekoittaminen vastaamaan RMD: itä
Tilityypistä riippumatta, et voi tavoittaa koko salkkuasi ja ottaa yhden tyyppiselle vanhennustilille vaadittavat RMD: t toisen tyyppisiltä.
RMD: t ja perinnölliset IRA: t
Perittyjen IRA-arvojen kanssa voit yhdistää RMD-arvot usealta perittyjen / edunsaaja-IRA-arvojen joukosta, jotka sait samalta taholaiselta - ja poistaa sitten kokonaismäärän vain yhdestä näistä tileistä. Mutta et voi yhdistää IRA: lta peräisin olevia RMD: itä, jotka olet perinyt useilta vainajilta.
Et voi myöskään ottaa jakeluja omistamiesi perinteisten IRA-tavaroiden perimäksi. Tämän havainnollistamiseksi tässä on esimerkki. Sam peri IRA: n täti Suzieltä. Perinnöllisen IRA: n RMD-määrä on 6 000 dollaria. Samilla on oma IRA, jolle RMD-summa on 10 000 dollaria.
Sam ei voi yhdistää kahta RMD-määrää - yhden tililtään, yhden perittyyn - ja poistua vain yhdestä. Jokainen RMD on nostettava omalta tililtään.
RMD ja Roth IRA
Huomaa myös, että Roth IRA: n jakeluun on olemassa erilaisia sääntöjä, jotka ovat perittyjä (Roth IRA: lla ei ole RMD: tä alkuperäisen omistajan elinaikana). Kuten kohdassa, jakelua voidaan tarvita. "Yksittäisten osallistujien Roth IRA: t eivät ole RMD: n alaisia, mutta perittyjä Roth IRA: ita ovat", toteaa Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP®, Blue Ocean Global Wealthin toimitusjohtaja, Gaithersburg, Maryland.
Jos Roth on peritty puolisolta, RMD-vaatimusta ei kuitenkaan sovelleta. Jollekin toiselta perimällä tilillä on edessään useita jakeluvaihtoehtoja, joista paras on Term Certain Method.
RMD: t ja 401 (k) s
4. RMD: n yhdistäminen puolisosi kanssa
Avioliitto voi pitää hallussaan monia rahoitusvaroja yhdessä, mutta eläketilit eivät ole niiden joukossa. Ne on omistettava erikseen. Tämä henkilökohtainen vastuu koskee myös RMD: n ottamista.
Valitettavasti pariskunnat usein unohtavat tämän eron, varsinkin jos he ilmoittavat veroja yhdessä. Koska he jättävät yhden yhdistetyn veroilmoituksen, he olettavat - väärin - että toisen puolison eläketililtä otettu RMD täyttää toisen osapuolen RMD: n.
Oletetaan, että sinä ja puolisosi molemmat kasvot jakautuvat, ja päätät yksinkertaisesti ottaa näiden RMD-arvojen kokonaismäärän pois puolison IRA: sta. RMD: n ottaminen puolisosi IRA: sta johtaa verovaikutuksiin, joista yksikään ei ole hyvä.
IRS: n mielestä olet unohtanut ottaa RMD: n. Virasto määrää korkeintaan 50% valmisteveron kyseisestä RMD-määrästä. Sillä välin puolisosi on "jakanut liikaa" ottamalla tililtä enemmän kuin oli tarpeen, mikä todennäköisesti tarkoittaa maksaa enemmän veroja.
Koska RMD: tä pidetään tuloina, hän saattaa myös päätyä maksamaan enemmän sosiaaliturva- ja Medicare-palkkioissa hänen korkeampien tulojensa perusteella.
Pohjaviiva
Kun olet säästänyt vuosia tai vuosikymmeniä, joudut lopulta aloittamaan nostamaan rahaa eläketililtäsi ja maksamaan siitä veroja. Yleensä sinun on aloitettava RMD: t 70-vuotiaana, ja panokset ovat korkeat - taloudellisesti ottaen - jos teet virheen.
