Mikä on ehdot täyttävä sijoitus?
Edellytykset täyttävällä sijoituksella tarkoitetaan sijoitusta, josta on ostettu verotuloja, yleensä sijoituksena eläkesuunnitelmaan. Rahastot, joita käytetään pätevien sijoitusten hankkimiseen, eivät ole verovelvollisia, ennen kuin sijoittaja peruuttaa ne.
Kuinka pätevä sijoitus toimii
Edellytykset täyttävät sijoitukset kannustavat yksilöitä osallistumaan tietyntyyppisiin säästötileihin lykkäämällä veroja siihen asti, kunnes sijoittaja vetää varoja. Maksut hyväksyttyihin tiliin vähentävät yksilön verotettavaa tuloa tiettynä vuonna, mikä tekee sijoituksesta houkuttelevamman kuin vastaava sijoittaminen kelvottomalle tilille.
Esimerkki ehdot täyttävästä sijoituksesta
Korkean tulotason henkilöiden ansioiden verotuksen lykkääminen jakamiseen eläkerahastosta voisi mahdollisesti tuottaa säästöjä parilla tavoilla. Harkitse esimerkiksi avioparia, jonka bruttotulot johtaisivat heidät vain murtopisteen yläpuolelle korkeampaan veroluokkaan. Vuonna 2020 avioparin, joka jättää yhdessä hakemuksen, veroaste nousee 24 prosentista 32 prosenttiin yli 326 600 dollarin ansioista. Koska IRS käyttää vähäisiä verokantoja, parin vuoden 2020 ansiot 80 250–171 050 dollaria verotetaan 24 prosentilla.
Oletetaan, että jokaisen puolison työnantaja tarjosi 401 (k) -suunnitelman ja pari maksoi maksunsa vuodeksi. Vakioraja henkilöille, jotka osallistuvat 401 (k) -suunnitelmiin vuonna 2020, on 19 500 dollaria, joten pari voisi leikata 39 000 dollaria verotettavasta tulostaan, jolloin kokonaismäärä laski 326 600 dollarista 287 600 dollariin, mukavasti 24 prosentin veroluokassa.
Eläkkeelle jäämisen jälkeen verot, jotka pari maksavat jakoista, vastaavat heidän eläkkeelle siirtymisen jälkeisiä tulojaan, jotka todennäköisesti ovat melko vähän pienemmät kuin heidän yhteenlasketut palkansa. Siltä osin kuin heidän eläkejakautumisensa pysyvät alle korkeampien tuloverojen kynnysarvon, he hyötyvät eroista marginaalikorkojen välillä, jotka he olisivat maksaneet nykyisessä muodossa, ja mahdollisten alempien marginaalikorkojen välisen eron, jonka he maksavat tulevaisuudessa.
Roth IRA: t verrattuna ehdot täyttäviin sijoituksiin
Sijoitukset, joihin voidaan myöntää verovelkaantumisastetta, sisältävät yleensä annuiteetit, osakkeet, joukkovelkakirjalainat, sijoitusrahasto-osuudet, rekisteröidyt eläkesäästösuunnitelmat (RRSP) ja tietyntyyppiset rahastot. Perinteiset itsenäisiin ammatinharjoittajiin kohdistuvat IRA: t ja muunnelmat, kuten SEP- ja SIMPLE IRA -suunnitelmat, kuuluvat kaikki hyväksyttävien sijoitusten luokkaan.
Roth IRA: t toimivat kuitenkin hiukan eri tavalla. Kun ihmiset osallistuvat Roth IRA: hon, he käyttävät verojen jälkeisiä tuloja. Kun ehdot täyttävät sijoitukset tarjoavat veroetuja lykkäämällä verojen maksamista, Roth IRA: t tarjoavat veroetua sallimalla rahoittajien maksamaan veron sijoitusrahastoistaan etukäteen vastineeksi päteville jakoille. Roth IRA: n nojalla jaot, jotka täyttävät tietyt kriteerit, välttävät verotuksen jatkamisen, eliminoimalla mahdollisesti rahoitettujen varojen arvonlisäverotuksen.
