Pörssinoteerattujen rahastojen (ETF) ostamisen ja myymisen helppous yhdessä niiden alhaisten transaktiokustannusten kanssa tarjoavat sijoittajille tehokkaan salkunparannusvälineen. Verotustehokkuus on toinen tärkeä osa heidän vetoomustaan. Sijoittajien on ymmärrettävä ETF: ien verovaikutukset, jotta he voivat olla aktiivisia strategioidensa suhteen.
Aloitamme tutkimalla ETF: iin sovellettavia verosääntöjä ja poikkeuksia, jotka sinun tulisi olla tietoinen. Sitten esitämme sinulle joitain rahan säästöverostrategioita, joiden avulla saat korkean tuoton ja voittaa markkinat.
ETF-verot
ETF-rahastot nauttivat edullisempaa verokohtelua kuin sijoitusrahastot niiden ainutlaatuisen rakenteensa vuoksi. Sijoitusrahastot luovat ja lunastavat osakkeita luontoissuorituksilla, joita ei pidetä myynninä. Seurauksena on, että ne eivät luo verollisia tapahtumia. Kun myyt ETF: ää, kauppa laukaisee verotettavan tapahtuman. Onko kyse pitkäaikaisesta vai lyhytaikaisesta myyntivoitosta tai -tappiosta, riippuu siitä, kuinka kauan ETF pidettiin. Yhdysvalloissa, jotta voit saada pitkäaikaista myyntivoiton hoitoa, sinulla on oltava ETF yli vuoden ajan. Jos pidät vakuutta vuoden tai vähemmän, se saa lyhytaikaista myyntivoiton hoitoa.
Osingot ja korkojen verot
ETF: n osingoista ja korkomaksuista verotetaan samalla tavalla kuin niiden sisällä olevista osakkeista tai joukkovelkakirjoista saatavia tuloja. Tulot on ilmoitettava 1099-tiliotteessasi. Jos ansaitset voittoa myymällä ETF, niitä verotetaan kuten myös alla olevia osakkeita tai joukkovelkakirjalainoja.
Yli vuoden ajan pidetyille ETF-veroille verotetaan pitkäaikaista myyntivoittoastetta, joka nousee 23, 8%: iin, mukaan lukien 3, 8%: n nettoinvestointitulovero, kun taas alle vuoden ajan hallussa oleville sijoitusrahastoille verotetaan normaalia tuloverokantaa. kyseisen alueen yläpäässä on 40, 8%.
Kuten osakkeisiin, myös ETF: iin, sinulla on pesemyyntisäännöt, jos myyt ETF: n tappiota varten ja ostaa sen takaisin 30 päivän kuluessa. Pesemyynti tapahtuu, kun myyt tai vaihdat arvopaperia tappiolla, ja sitten 30 päivän kuluessa myynnistä:
- Osta olennaisesti identtinen ETF; Hanki oleellisesti identtinen ETF täysin verotettavassa kaupassa. taiHankki sopimus tai mahdollisuus ostaa olennaisesti identtinen ETF.
Jos tappio hylättiin pesumyyntisääntöjen takia, sinun pitäisi lisätä kielletty tappio uuden ETF: n kustannuksiin. Tämä lisää perustaa uudelle ETF: lle. Tämä oikaisu lykkää tappioiden vähentämistä uuden ETF: n myymiseen. Uuden ETF: n hallussapitokausi alkaa samana päivänä kuin myyty ETF: n hallussapitoaika.
Monet ETF: t tuottavat osinkoja hallussaan olevista osakkeista. Tavalliset (verotettavat) osingot ovat yleisimpiä jakotyyppejä yritykseltä. IRS: n mukaan voit olettaa, että kaikki osingot, jotka saat tavallisista tai suosituista osakkeista, ovat tavanomaisia osinkoja, ellei maksava yritys toisin määrää. Näitä osinkoja verotetaan, kun ETF maksaa ne.
Määräisiin osinkoihin sovelletaan samaa enimmäisverokantaa, jota sovelletaan nettovoittoihin. ETF-palveluntarjoajasi tulee kertoa sinulle, ovatko maksetut osingot tavallisia vai määräisiä.
Poikkeukset - valuutta, futuurit ja metallit
Kuten melkein kaikessa, ETF: ien yleisistä verosäännöistä on poikkeuksia. Erinomainen tapa miettiä näitä poikkeuksia on tietää alan verosäännöt. Tiettyihin sektoreihin sopivat ETF-rahastot seuraavat alan verosääntöjä yleisten verosääntöjen sijasta. Valuutat, futuurit ja metallit ovat aloja, joille myönnetään erityinen verokohtelu.
Valuutta ETF
Useimmat valuutta-ETF-rahastot ovat myöntäjärahastojen muodossa. Tämä tarkoittaa sitä, että sijoitusrahastosta saatava voitto luo ETF-osakkeenomistajalle verovelvollisuuden, jota verotetaan tavanomaisena tulona. He eivät saa erityiskohtelua, kuten pitkäaikaisia myyntivoittoja, vaikka sinulla olisi ETF useita vuosia. Koska valuutta-ETF: t käyvät kauppaa valuuttapareilla, veroviranomaiset olettavat, että nämä kaupat tapahtuvat lyhyinä ajanjaksoina.
Futuurit ETF
Nämä rahastot käyvät kauppaa hyödykkeistä, osakkeista, valtion joukkovelkakirjalainoista ja valuutoista. Esimerkiksi Invesco DB Agriculture ETF (DBA) sijoittaa maataloushyödykkeiden - maissin, vehnän, soijapapujen ja sokerin - futuurisopimuksiin, eivät niiden taustalla oleviin hyödykkeisiin. ETF: n futuurien voitot ja tappiot käsitellään verotuksessa 60%: n pitkäaikaisina ja 40%: n lyhytaikaisina riippumatta siitä, kuinka kauan ETF: n hallussa olivat sopimukset. Lisäksi kaupankäynnin futuurit sisältävät ETF: t noudattavat vuoden lopussa markkinahintaisia sääntöjä. Tämä tarkoittaa, että vuoden lopun realisoitumattomia voittoja verotetaan kuin ne olisi myyty. (Katso: Uudista salkkuasi ETF-futuureilla)
Metals ETF
Verostrategiat käyttämällä ETF: ää
ETF: t lainaavat itsensä tehokkaille verosuunnittelustrategioille, varsinkin jos salkussa on sekoitus osakkeita ja ETF: ää. Yksi yhteinen strategia on sulkea tappiot ennen yhden vuoden vuosipäivää. Sitten pidät positioita, jotka ovat voittaneet yli yhden vuoden. Tällä tavoin voitot saavat pitkäaikaista myyntivoittojen käsittelyä, mikä alentaa verovelvoitteitasi. Tämä koskee tietysti osakkeita ja ETF: ää.
Toisessa tilanteessa saatat omistaa ETF: n sektorilla, jonka uskot toimivan hyvin, mutta markkinat ovat vetäneet kaikki sektorit alas, mikä antaa sinulle pienen tappion. Olet haluton myymään, koska luulet sektorin palautuvan ja voit menettää voiton pesemyyntisääntöjen vuoksi. Tässä tapauksessa voit myydä nykyisen ETF: n ja ostaa toisen, joka käyttää samanlaista, mutta erilaista indeksiä. Tällä tavalla sinulla on edelleen altistuminen suotuisalle sektorille, mutta voit verrata alkuperäisen ETF: n tappioita.
ETF-rahastot ovat hyödyllinen väline vuoden lopun verosuunnittelussa. Omistat esimerkiksi kokoelman varastossa materiaaleja ja terveydenhuoltoalan tappioista. Uskot kuitenkin, että nämä alat ovat valmiita voittamaan markkinat seuraavan vuoden aikana. Strategia on myydä osakkeet tappiota varten ja ostaa sitten alan ETF-sijoitukset, jotka silti tarjoavat sinulle altistumisen alalle.
Pohjaviiva
Sijoittajat, jotka käyttävät ETF: ää salkkuissaan, voivat lisätä tuottoaan, jos ymmärtävät ETF: nsä verovaikutukset. Ainutlaatuisten ominaisuuksiensa vuoksi monet ETF-sijoitusrahastot tarjoavat sijoittajille mahdollisuuden lykätä veroja siihen asti, kunnes ne myydään, samoin kuin osakkeiden omistaminen. Kun lähestyt rahaston ostamisen yhden vuoden vuosipäivää, sinun tulisi harkita myyntiä tappiollisille ennen heidän ensimmäistä vuosipäiväänsä hyödyntääkseen lyhytaikaista pääomatappioita. Samoin sinun tulisi harkita niiden ETF-osakkeiden pitämistä, joilla on voittoa ensimmäisen vuosipäivänsä jälkeen, hyödyntääksesi alhaisempia pitkäaikaisia myyntivoittojen verokantoja.
Valuuttoihin, metalleihin ja futuureihin sijoittavat ETF: t eivät noudata yleisiä verosääntöjä. Pikemminkin ne noudattavat kohde-etuuden verosääntöjä, mikä johtaa yleensä lyhytaikaiseen voittoverotukseen. Tämän tiedon tulisi auttaa sijoittajia verosuunnittelussaan.
