Mikä on avioedun vaihtaminen?
Avioliiton edunsaajan siirtyminen on eläkerahaston varojen siirtämistä kuolleen perheelle. Tämä tilanne ilmenee, kun eloonjäänyt puoliso on nimeltään edunsaaja eläketilillä.
Aviopuolison edunsaajan ymmärtäminen
Aviopuolisoiden edunsaajien varojen siirto tapahtuu yleensä kahdella tavalla. Ensimmäinen tapa on, että vanhennustili pysyy ennallaan ja yksinkertaisesti nimetään uudelleen uuden omistajan mukaan. Toinen tapa on siirtää varat puolison tilille.
Puolisoa ei automaattisesti nimetä käyttämättä jääneiden eläkevarojen vastaanottajaksi. Monien eläkesuunnitelmien puolisoiden on kuitenkin annettava suostumuksensa toisen vastaanottajan nimeämiseksi. Joissakin tapauksissa, esimerkiksi pätevässä järjestelytilissä, puoliso on nimettävä edunsaajaksi.
Avainsanat
- Avioliiton edunsaajan vaihtaminen on varojen siirtämistä kuolleen tilinhaltijan jäljellä olevalle puolisolle. Rahat joko siirretään puolison tilille tai vanhemman tili nimetään uudeksi omistajaksi jääneelle puolisolle. Vaihtoehtoisesti perhe nimetyt edunsaajat voivat päättää jakaa kertaluonteisen tulonjaon tai hylätä etuudet kokonaan.
Aviopuoliskon siirtyminen
Puolison kuollessa kuolleen puolison eläketilillä edunsaajaksi nimetyllä perheellä on yleensä mahdollisuus yksinkertaisesti siirtää nämä varat vanhuustililleen ikään kuin kyseinen raha olisi heidän omaa. Jos kuolleella puolisolla oli useita vanhuuseläketilejä, eloonjäänyt puoliso voi olla mahdollista yhdistää ne yhdeksi perintötiliksi.
Eloonjäänyt puoliso voi kieltäytyä perimästä eläkevaroja, jolloin tilin varat siirretään kuolleen puolison nimeämille ehdollisille edunsaajille. Nämä edunsaajat ovat usein lapsia tai lastenlastajia, mutta voivat olla myös hyväntekeväisyysjärjestö tai järjestö.
Perittyjen eläkerahastojen kertasummainen jakelu
Avioliiton vaihtumisen sijaan tai kieltäytymällä perimästä vanhuuseläkettä, eloonjääneillä puolisoilla on mahdollisuus selvittää kuolleen puolisonsa eläketilin arvo kertakorvauksena.
Aviopuolisojen verotukselliset näkökohdat
Kuollut puolison eläkerahaston varojen vastaanottaminen ei ole automaattisesti verotettava tapahtuma. Suurimmassa osassa siirtoja elossa oleva puoliso ei maksa veroja. Näihin tapauksiin sisältyy siirtoja, joissa leski siirtää varat uudelle tai olemassa olevalle henkilökohtaiselle eläketilille tai IRA: lle tai kun rahastoa päivitetään yksinkertaisesti eloonjääneen puolison nimellä.
Kuolleen avioliiton ei tarvitse avata uutta tiliä tai lisätä perittyjä varoja tililleen. Jos puoliso päättää sen sijaan maksaa kertakorvauksen, kyseisen rahan todennäköisesti jakamista pidetään verotettavina tuloina ja verovelvollisina.
Erityiset verotukselliset näkökohdat käytettävissä oleville vaihtoehdoille riippuvat myös siitä, minkä tyyppisellä vanhuuseläkkeellä kuolleella puolisolla oli. Esimerkiksi Roth IRA on verojen jälkeisten rahastojen rahasto; joten tällaisen tilin nostoa koskevat säännöt voivat olla erilaiset kuin perinteisen IRA-rahaston ennen veroja koskevat säännöt.
