Mikä on kelpuuttava annuiteetti?
Pätevä annuiteetti on samanlainen kuin mikä tahansa muu annuiteetti, paitsi että IRS on hyväksynyt sen käytettäväksi pätevässä eläkesuunnitelmassa tai IRA: ssa. Nämä annuiteetit voivat olla kiinteät, indeksoidut tai muuttuvat suunnitelman sponsorin sijoitustavoitteista riippuen. Pätevään eläkkeeseen suoritettavat maksut ovat verovähennyskelpoisia ERISA: n ohjeiden mukaan, ellei suunnitelmalla tai annuiteetilla ole Roth-ominaisuutta.
Kuinka pätevä annuiteetti toimii
Pätevät eläkevakuutukset eivät sinällään ole verovähennyskelpoisia järjestelyjä; heidän on oleskeltava pätevässä suunnitelmassa tai IRA: ssa saadakseen tämän aseman. Pätevät eläkkeet voivat olla joko ainoat ajoneuvot suunnitelman tai tilin sisällä tai ne voivat olla yksi monista muista tarjolla olevista vaihtoehdoista. Monissa tapauksissa kelpuuttava annuiteetti on muuttuva sopimus ja se on ainoa suunnitelmassa tarjottava ajoneuvo, jonka muuttuvat alitilit muodostavat suunnitelman osallistujien käytettävissä olevat valinnat.
Eläketyypit
Tuotteet, jotka menevät päteviin ja ei-päteviin eläkemaksuihin, ovat samat. Ei-päteviä annuiteetteja koskevat säännöt ovat kuitenkin erilaisia, joista kerrotaan IRS-julkaisussa 575. Yksi asia on, että kun kelpaamaton annuiteetti luovutetaan osittain tai kokonaan, ensimmäisiä pois otettuja dollareita pidetään verotuksellisina tuloina, joten ne verotetaan tavallisilla tuloilla. Kun kaikki ansiot on nostettu, jäljellä oleva raha - alkuperäinen sijoitus - voidaan ottaa verovapaasti pois.
Jos maksut, jotka eivät ole hyväksytyn suunnitelman mukaisia, suoritetaan määräaikaisina maksuina, osa jokaisesta maksusta käsitellään alkuperäisen sijoituksen palautuksena, josta ei tarvitse maksaa veroja. Osa maksusta pidetään ansioina ja verotetaan normaalilla tuloilla. Ansaitsemisen tarkat prosenttiosuudet verrattuna pääosaan perustuvat maksun tyyppiin ja edunsaajan ikään.
Eläkevakuutukset voidaan yleensä rakentaa joko kiinteiksi tai muuttuviksi. Kiinteät annuiteetit antavat säännölliset säännölliset maksut annuitantille. Muuttuvat eläkkeet antavat omistajalle mahdollisuuden saada suurempia kassavirtoja tulevaisuudessa, jos sijoitukset annuiteettirahastoon sujuvat hyvin, ja pienemmät maksut, jos sijoitukset tekevät heikosti. Tämä tarjoaa vähemmän vakaata kassavirtaa kuin kiinteä annuiteetti, mutta antaa annuitantille mahdollisuuden hyödyntää vahvan tuoton etuja rahaston sijoituksista.
On olemassa monia muita näkökohtia, mukaan lukien myyntimaksut, palkkiot ja annuiteetin pituus. Riippumatta siitä, onko annuiteetti pätevä, ennen 59 ½-vuotiaita vetäjiä sovelletaan 10%: n sakko. Koska ei-hyväksyttävä annuiteetti ostetaan verojen jälkeisillä dollareilla, vain ansainnoista määrätään sakko.
