Mikä on SEC-lomake NQ?
SEC-lomake NQ on asiakirja, jonka rekisteröidyt rahastoyhtiöt, kuten sijoitusrahastoyritykset, täyttävät julkistaakseen koko salkunsa. Tämän jälkeen lomake arkistoidaan arvopaperi- ja pörssikomissiolle (SEC). SEC-asetusten mukaan lomake NQ on jätettävä 60 päivän kuluessa kunkin tilikauden ensimmäisen ja kolmannen vuosineljänneksen päättymisestä.
SEC-lomake NQ selitetty
SEC-lomakkeen NQ otsikko on ”Rekisteröityjen rahastojen sijoitusyhtiöiden neljännesvuosittainen aikataulu.” NQ-lomakkeen arkistointivaatimukset ovat vuoden 1940 sijoitusyhtiölain 30 § (b) ja 13 (a) ja 15 (d) §.), jonka mukaan rekisteröityjen sijoitusyhtiöiden ja rahastojen on toimitettava puolivuotis- ja vuosikertomukset SEC: lle ja yhtiöiden osakkeenomistajille. NQ-lomake on toimitettava sähköisesti, paitsi jos yritys hakee vaikeuksia koskevaa vapautusta sähköisestä arkistoinnista.
Vaikka sijoitusrahastoyhtiöitä ei vaadita lähettämään Form NQ -raporttejaan osakkeenomistajille, niiden koko sijoitussalkku löytyy verkossa SEC: n elektronisesta tiedonkeruu-, analysointi- ja hakujärjestelmästä, joka tunnetaan paremmin EDGAR-tietokannana. Salkunhoitoalan julkistamisen kannattajat uskovat, että se auttaa sijoittajia tekemään parempia ja tietoisempia sijoituspäätöksiä. SEC voi myös käyttää lomakkeessa NQ annettuja tietoja osana sen sääntely-, julkistamis-, tarkastus- ja päätöksenteko-roolia.
Pienyritysten sijoitusyhtiöiden ei tarvitse toimittaa lomaketta NQ. Sen sijaan pienyritysten on toimitettava lomake N-5, joka tunnetaan myös nimellä pienyritysten sijoitusyhtiöiden rekisteröintilausunto vuoden 1933 arvopaperilain ja vuoden 1940 sijoitusyhtiölain nojalla. N-5-hakemusten saamiseksi yrityksen on olla rekisteröity vuonna 1958 Small Business Investment Act -lain nojalla tai heillä on oltava Small Business Administrationin hyväksyntä toimittaa lisenssihakemus.
NQ-muodon purkaminen
Vuonna 2016 SEC hyväksyi uudet ja muutetut raportointivaatimukset, jotka koskevat vuoden 1940 sijoitusyhtiölain nojalla rekisteröityjä sijoitusyhtiöitä. Päivitettyjen vaatimusten tarkoituksena on nykyaikaistaa sijoitusyhtiöiden raportointia. Yksi ehdotetuista muutoksista on poistaa lomake NQ ja korvata se lomakkeella N-PORT, joka antaa SEC: lle ajantasaisempia tietoja rahaston salkusitoumuksista (viimeistään 30 päivän kuluttua kunkin kuukauden päättymisestä). sekä lisätietoja siitä, kuinka salkku hallitsee riskiä, likviditeettiä ja johdannaisten käyttöä.
NQ-lomakkeen peruuttamisen oli alun perin tarkoitus tapahtua 1. elokuuta 2019. Kyseinen päivämäärä on kuitenkin siirretty taaksepäin, kun N-PORT-muotoa tarkennetaan ja kun sijoitusala muuttuu tietoisimmaksi ja mukavammaksi siirtymävaiheessa. Tarkistettu päivämäärä lomakkeen NQ peruuttamiselle on nyt 1. toukokuuta 2020.
