Mikä on pätevä yhteinen ja perhe-eläke (QJSA)?
Pätevä yhteinen ja perhe-eläke (QJSA) tarjoaa elinikäisen korvauksen annuittille ja puolisolle, lapselle tai huollettaville pätevästä suunnitelmasta. QJSA: n sääntöjä sovelletaan rahan ostoeläkejärjestelyihin, etuuspohjaisiin eläkejärjestelyihin ja tavoiteetuihin. Niitä voidaan soveltaa myös voitonjako- ja 401 (k) ja 403 (b) -suunnitelmiin, mutta vain, jos niin valitaan suunnitelman nojalla.
Avainsanat
- Pätevä yhteinen ja perhe-eläke maksetaan elinikäisistä maksuista puolisoille, lapsille tai huollettaville. QJSA vaatii yleensä vähintään 50 prosenttia perhe-eläkkeistä.Jos osallistuja on huonossa kunnossa, QJSA ei ehkä ole hyvä sijoitus.
Pätevän yhteisen ja perhe-eläkkeen (QJSA) ymmärtäminen
Pätevän QJSA-suunnitelman suunnitelmaasiakirja sisältää yleensä annuiteetin maksuprosentin, mutta yleinen vaatimus on, että perhe-eläkkeen on oltava vähintään 50% ja enintään 100% osallistujalle maksettavasta annuiteetista. Jos osallistuja on naimaton, eläke maksetaan hänen elinajanodotteestaan.
Internal Revenue Service (IRS): n mukaan "pätevän järjestelyn, kuten etuuspohjaisen järjestelyn, rahan hankkintasuunnitelman tai tavoiteetujärjestelmän, on annettava QJSA kaikille naimisissa oleville osallistujille ainoana etuusmuotona, paitsi jos osallistuja ja tarvittaessa puoliso kirjallinen suostumus toiseen etuusetukseen. " Lisätietoja QJSA-säännöistä IRS tarjoaa tietosivun. QJSA: ta koskevat säännöt löytyvät liittovaltion rekisterin osaston 26 luvun I luvun A luvun kohdasta 1.401 (a) -20.
Pätevä yhteinen ja perhe-eläke: Ominaisuudet ja näkökohdat
Naimisilla osallistujilla olevilla pätevillä yhteis- ja perhe-eläkkeillä on seuraavat ominaisuudet.
- Eläkemaksut maksetaan säännöllisin väliajoin eläkkeelle siirtymisen aikana (ensisijaisesti kuukausittain). Kuoleman jälkeen suunnitelma maksaa eloonjääneelle puolisolle kuukausittain vähintään 50% alkuperäisestä etuusmaksusta.
Kuten monet eläkkeet, QJSA tarjoaa elinikäisen edun ensisijaiselle osallistujalle ja puolisolle kuukausimaksuilla. Sellaisenaan ne olisi otettava huomioon kaikissa rahoitussuunnittelussa ja eläketuloissa ja -skenaarioissa. Tällaisesta tuotteesta ei makseta väheneviä määriä osakemarkkinoiden heikon suorituskyvyn vuoksi. QJSA-jakaumat, kun ne on aloitettu, eivät ole muutettavissa.
Jakelu normaalin kuukausimaksun lisäksi ei ole sallittua. Jos osallistuja on huonossa kunnossa, QJSA (kuten mikä tahansa annuiteetti) ei ehkä ole hyvä sijoitus omaisuuteen, jota tarvitaan tällaisen sijoitusvälineen rahoittamiseen. Maksut saattavat myös menettää ostovoiman ajan myötä, ellei niitä ole mukautettu elinkustannusten nousuun.
Hyväksytyt nivel- ja perhe-eläkeesimerkit
Työnantajan tukema työnantajan tukema 401 (k) -suunnitelma tarjoaa QJSA: n, joka tarjoaa kuukausittain 1500 dollarin eläketuloa 65-vuotiaana. Se tarjoaa myös 1000 dollarin kuukausittaisen eläke-etuuden puolisolle hänen kuollessaan. Tämä etuus maksetaan, kunnes leski kuolee. Henkilö voi päättää jakaa kiinteämääräisen etuuksien jaon, mutta vain puolisonsa kirjallisella suostumuksella, jonka notaari tai suunnitelman edustaja todistaa.
Yksi poikkeus on, että suunnitelma voi maksaa kertakorvauksen osallistujalle ensin hankkimatta heidän (ja heidän puolisonsa) lupaa, jos summa on enintään 5000 dollaria. Jos osallistuja eroaa, heitä voidaan joutua kohtelemaan entistä puolisoaan nykyisenä puolisonaan osana määrättyä kotisuhteita koskevaa määräystä tai avioeron ehtojen mukaisesti. Jos eronnut osallistuja haluaa muuttaa perhe-etuuksien saajaa, hänen on otettava yhteyttä suunnitelman ylläpitäjään.
