Mikä on yleinen likviditeettisuhde
Kokonais likviditeettisuhde on mittaus yrityksen kyvystä maksaa vastuistaan varoillaan. Koko likviditeettisuhde lasketaan jakamalla taseen loppusumma kokonaisvelkojen ja ehdollisten varausten välisellä erolla. Tätä suhdetta käytetään vakuutusyhtiöanalyyseissä sekä rahoituslaitosten analyyseissä.
JAKAUTUMINEN Yleinen likviditeettisuhde
Sääntelyviranomaiset käyttävät taloudellisia mittareita, kuten kokonaislikviditeettisuhdetta, määrittääkseen, onko vakuutuksenantaja, pankki tai muu finanssialan yritys riittävän terveellinen kattamaan vastuunsa. Muita vastaavia mittareita ovat nopea likviditeetti ja nykyiset likviditeettisuhteet. Nopealla likviditeetillä verrataan velkoja varoihin, jotka ovat helposti käytettävissä, mukaan lukien käteisvarat, lyhytaikaiset sijoitukset, valtion joukkovelkakirjalainat ja sidoksettomat sijoitukset.
Rahoitus- ja vakuutusyhtiöt käyttävät rahaa, jonka niiden toiminta tuottaa tuoton saamiseksi. Esimerkiksi pankki voi ensisijaisesti käyttää talletuksia asuntolainojen ja muiden lainojen tarjoamiseen. Sen jäljellä olevat talletukset voidaan pitää rahana tai sijoittaa likvidiin varoihin. Vakuutusyhtiöt ovat vastuussa eduista, jotka ne takaavat vakuutussopimuksilla. Vakuutuksen kestosta riippuen vastuu voi kestää muutamasta kuukaudesta muutamaan vuoteen. Vuoden lopussa päättyviä velkoja pidetään lyhytaikaisina velkoina.
Sääntelyviranomaiset määrittelevät rahasumman, jonka rahoituslaitoksen tai vakuutuksenantajan on pidettävä helposti saatavana omaisuuden kattamiseen. Sääntelyviranomaiset tutkivat maksuvalmiusastetta selvittääkseen, noudattaako yritys lakivaatimuksiaan. Alhainen kokonaislikviditeettisuhde saattaa viitata siihen, että finanssi- tai vakuutusyhtiö on taloudellisissa vaikeuksissa, olipa kyse heikosta operatiivisesta johtamisesta, riskienhallinnasta tai sijoitusten hallinnasta. Myöskään korkea kokonais likviditeettiaste ei välttämättä ole hyvä, varsinkin jos lyhytaikaisten varojen osuus on suuri osuus kokonaisvaroista. Suuri osa käyttöomaisuudesta tarkoittaa, että yritys ei ehkä ansaitse riittävän korkeaa tuottoa varoille, koska se voi keskittyä liikaa likviditeettiin.
Yleisen likviditeettisuhteen parantaminen
Voidakseen taata yrityslainojen turvallisuus useimmat luotonantajat yrittävät parantaa likviditeettisuhdettaan asettamalla tosiseikat taseeseen. Tämän tekeminen voi osoittaa, että esimerkiksi pitkäaikainen laina voisi olla hyvä strategia kokonaislikviditeettisuhteen parantamiseksi. Muita tapoja parantaa yleistä likviditeettiastetta ovat vaihto-omaisuuden muuntaminen käteisvaroiksi, ostojen viivästyminen, aikaisempien vireillä olevien tilausten laskuttaminen ja arvon arviointi vuoden lopussa.
