Saapuvan kassavirran MÄÄRITELMÄ
Saapuva kassavirta on mikä tahansa valuutta, jonka yritys tai yksityishenkilö saa suorittamalla kaupan toisen osapuolen kanssa. Saapuva kassavirta voi sisältää liiketoimintaa tuottavat myyntitulot, toimittajilta saadut palautukset, rahoitustapahtumat ja oikeudenkäyntimenettelyjen perusteella myönnetyt määrät. Saapuvan kassavirran puute voi hidastaa kasvua, pakottaa yrityksen käyttämään kalliita luottolimiittejä ja jopa aiheuttaa operatiivisia ongelmia.
SAAUTUMISEN saapuvan kassavirran jakautuminen
Saapuva kassavirta voi myös olla positiivinen kassalisäys henkilön pankkitilille. Kun työnantaja maksaa myyjälle työstään, tämä on työntekijän saapuva kassavirta. Toisaalta tämä palkka tai palkkio työntekijälle edustaa lähtevää kassavirtaa työnantajalle. Jos myyjä suorittaa onnistuneesti myynnin asiakkaalle, tämä edustaa yritykselle saapuvaa kassavirtaa.
Harkitse myös yritystä, joka osallistuu velkarahoituskierrokseen. Joukkovelkakirjalainoja liikkeelle laskeva yritys lainaa rahaa, joka on maksettava takaisin ajan myötä (korkoineen). Joukkovelkakirjalainan liikkeeseenlaskuhetkellä yritys kuitenkin vastaanottaa rahaa, mikä tekee siitä yhtiön saapuvan kassavirran. Kun joukkovelkakirjalaina myöhemmin maksetaan takaisin, tämä on yritykselle lähtevä kassavirta. Lähtevät kassavirrat voivat sisältää toimittajille maksettavat käteisvarat, työntekijöille maksettavat palkat ja tuloista maksettavat verot. Lähtevät kassavirrat, kuten saapuvat, voidaan karakterisoida epävirallisesti - rahat pois ja rahaa -, mutta ne voidaan myös tallentaa kassavirtalaskelmaan tavanomaisen kirjanpitomenettelyn mukaisesti.
Analyytikko vertailee lähtevää kassavirtaa saapuvaan kassavirtaan tietyn ajanjakson ajan yrityksen taloudellisen tilanteen arvioimiseksi. Saapuvat kassavirrat, jotka ovat jatkuvasti suuremmat kuin lähtevät kassavirrat, ovat ihanteellisia. Joskus tapahtuu huomattava lähtevä virta - uuden tuotantolaitoksen rakentaminen tai yrityskauppa -, mutta niin kauan kuin varoja käytetään viisaasti, tulevien sijoitusten tulevien tuottojen pitäisi tuottaa yritykselle hyväksyttävää tuottoa. Jos ei, yritys ei voi menestyä. Itse asiassa yksi suurimmista syistä, jotka yritykset hakevat konkurssiin, on tulojen riittämättömyys. Ilman saapuvaa kassavirtaa mikään yritys ei voi menestyä. Esimerkiksi teknologiaalalla yritykset voivat houkutella rahoitusta ja kiinnostuneita sijoittajia tuotteidensa potentiaalisen myynnin ja voittojen vuoksi. Jos yritys ei kuitenkaan pysty muuntamaan potentiaalia todellisuudeksi, niin yritys ei välttämättä selviä.
