Yksinkertaistettu työntekijäeläke (SEP) IRA on työnantajien - myös itsenäisiä ammatinharjoittajia - laatima eläketurvasuunnitelma työntekijöidensä ja heidän itsensä hyväksi. Työnantajat voivat suorittaa verovähennyskelpoisia vakuutusmaksuja oikeutettujen työntekijöiden puolesta SEP IRA: hon.
SEP: t ovat edullisia, koska niitä on helppo perustaa, niillä on alhaiset hallintokustannukset ja ne antavat työnantajalle mahdollisuuden päättää, kuinka suuri osuus vuosittain.
SEP IRA: lla on myös korkeammat vuotuiset maksuosuudet kuin tavanomaisilla IRA: lla. Pohjimmiltaan SEP IRA: ta voidaan pitää perinteisenä IRA: na, jolla on kyky vastaanottaa työnantajan maksuja. Yksi SEP IRA: n etu on, että työnantajan maksut maksetaan välittömästi.
Avainsanat
- SEP IRA on työnantajan tukema eläkesuunnitelma, jonka voivat perustaa yksityiset yrittäjät, kumppanuudet ja yritykset. SEP IRA: n vuotuiset maksuosuudet ovat huomattavasti korkeammat kuin perinteisillä IRA: lla. Työnantajat, eivät työntekijät, suorittavat maksuja SEP IRA: iin. Päätös siitä, kuinka paljon ja miten paljon maksetaan vuosittain, voi vaihdella. Työntekijät hallitsevat SEP IRA: nsa sijoituspäätöksiä suunnitelman edunvalvojan asettamissa rajoissa.
Kuka voi osallistua SEP IRA -suunnitelmaan?
IRS: n sääntöjen mukaan vuodesta 2019 alkaen henkilön on oltava vähintään 21-vuotias, työskennellyt työnantajan palveluksessa vähintään kolmessa viidestä viimeisestä vuodesta ja hän on saanut työnantajalta kuluvana vuonna vähintään 600 dollaria korvausta pätevyys työntekijälle SEP IRA.
Yksittäisten työnantajien sallitaan olla vähemmän rajoittavia pätevyysvaatimuksissaan erityisiä SEP IRA -suunnitelmiaan, mutta ne eivät saa olla rajoittavampia kuin IRS-säännöt.
Työnantajat voivat sulkea tietyn tyyppiset työntekijät pois SEP IRA: sta, vaikka he muutoin olisivat kelpoisia suunnitelman sääntöjen perusteella. Työntekijät, jotka kuuluvat ammattijärjestön sopimukseen eläke-etuuksien tekemisestä, voidaan jättää ulkopuolelle, samoin kuin työntekijät, jotka eivät ole ulkomaalaisia ulkomaalaisia, kunhan he eivät saa Yhdysvaltain palkkaa tai muuta palvelukorvausta työnantajalta.
SEP IRA: t suunniteltiin ensisijaisesti eläke-etuuksien kannustamiseen sellaisten yritysten keskuudessa, jotka muuten eivät perustaisi työnantajan tukemia suunnitelmia. Yksityiset omistajat, kumppanuudet ja yritykset voivat perustaa SEP: n.
SEP IRA: t ovat verosaatavia tilejä, ja niillä on samat sijoitusvaihtoehdot kuin perinteisillä IRA: lla.
SEP-tili: Jessica Perez
Kuinka SEP IRA toimii
SEP IRA on houkutteleva vaihtoehto monille yritysomistajille, koska siihen ei liity monien tavanomaisten työnantajan tukemien eläkesuunnitelmien perustamis- ja käyttökustannuksia. Monet työnantajat laativat myös SEP-suunnitelman, jotta he voivat osallistua omaan eläkkeelleen korkeammalla tasolla kuin perinteinen IRA sallii. Ja työntekijät voivat aloittaa itsenäisen ammatinharjoittamisen SEP: n, vaikka he osallistuisivat työnantajan eläkesuunnitelmaan toisessa työpaikassa.
SEP IRA -tilejä kohdellaan verotuksessa kuin perinteisiä IRA-tilejä, ja ne sallivat samat sijoitusvaihtoehdot. Samat siirto- ja siirtymäsäännöt, joita sovelletaan perinteisiin IRA: iin, koskevat myös SEP IRA: ita. Kun työnantaja suorittaa maksuja SEP IRA -tilille, hän saa verovähennyksen maksetusta määrästä. Liiketoimintaa ei myöskään lukita vuotuiseen maksuosuuteen - päätöksiin siitä, osallistuuko se ja kuinka paljon, voi muuttua vuodessa.
Yrityksenomistajille on myös hyvä, että työnantaja ei ole vastuussa sijoituspäätösten tekemisestä. Sen sijaan IRA-edunvalvoja määrittelee tukikelpoiset sijoitukset ja yksittäiset työntekijätilien omistajat tekevät erityisiä sijoituspäätöksiä. Toimitsijamies tallettaa myös maksut, lähettää vuosittaiset lausunnot ja arkistoi kaikki vaadittavat asiakirjat IRS: ään.
SEP IRA -kirjoitukset
Yksi SEP IRA: n etu on määrä, joka voidaan maksaa vuosittain. Vuodesta 2019 maksut eivät saa olla pienempiä kuin 25% työntekijän vuoden korvauksista tai 56 000 dollaria; vuonna 2020 se on 57 000 dollaria. (Korvauksen raja, jota voidaan käyttää vakuutusmaksun laskemiseen, on 280 000 dollaria vuonna 2019 ja nousee 285 000 dollariin vuonna 2020.)
Tämä rahoitusosuusraja on huomattavasti korkeampi kuin normaalille IRA: lle asetettu 6000 dollarin rajoitus (lukuun ottamatta ylimääräisiä 1 000 dollaria, joka on vähintään 50-vuotiaita, on sallittu kurottajaosuudeksi). Maksujen jättämisen määräaika on SEP IRA: n perustavan yrityksen tai itsenäisen ammatinharjoittajan veroilmoituspäivä (plus lisäykset).
