Kuinka suuri osa sosiaaliturvatuloistasi on verollista? Sosiaaliturvaetuuksien ja muiden tulojesi määrästä riippuen - mukaan lukien verottomat korot kunnallisille joukkovelkakirjalainoille ja tietyille muille poissuljettavissa oleville määrille - etuutesi sisältyvät muuhun verotettavaan tuloon verokannalla 85%, 50% tai nolla. Kaikki riippuu vaiheista, joita ryhdyt vähentämään verovelvollisuutesi.
Mitä sosiaaliturvatuloihin sisältyy
Jotta voit tietää, verotetaanko sosiaaliturvaetuuksiasi osittain tai täysin verovapaasti, sinun on noudatettava tätä määrittämistä varten ainutlaatuisia kaavoja. Lisää yhteen:
- Bruttotulot tietyillä mukautuksilla. Tämä on määrä lomakkeen 1040 riviltä 21. Lisää sitten takaisin kaikki korkea-asteen koulutukseen käytettävien USA: n säästölainojen korkojen ulkopuolelle jäävät tulot, työnantajan tarjoamat adoptio-etuudet, ulkomaiset ansaitut tulot tai ulkomaiset asunnot ja Amerikan Samoan asukkaiden ansaitsemat tulot. tai Puerto Rico. Puolet sosiaaliturvaetuuksista. Tämä on lomakkeessa SSA-1099 ( Sosiaaliturvaetuus) ilmoitettu summa, jonka sosiaaliturvahallinto lähettää sinulle etuuden maksamisvuotta seuraavan tammikuun loppuun mennessä. Tuloveroa varten etuudet ovat ruudussa 3 lueteltua bruttomäärää, ei nettomäärä, jonka tosiasiallisesti sait Medicare-palkkioiden pidättämisen jälkeen. Kaikki verottomat korot. Tämä on korko kunnallisista joukkovelkakirjalainoista, jotka on listattu lomakkeen 1040 rivillä 8a.
Vertaa tuloksia ilmoittautumistilasiasi varten vahvistettuun "perussummaan". Jos jää alle tämän määrän, mitään veroistasi ei veroteta:
- 32 000 dollaria, jos avioliittohakemus on tehty yhdessä, 25 000 dollaria, jos yksin, perhepää, pätevä leski ja avioliittohakemus erikseen, kun puolisot asuivat eronsa koko vuoden
Jos aikaisemmin kuvittelemasi tulonjako on yhtä suuri tai suurempi kuin tämä perusmäärä, selvitä, onko etuuksista 50% vai 85%.
- Aviopuolisille, jotka jättävät hakemuksen yhdessä, 50% sisältyy tuloista, jotka ovat välillä 32 000–44 000 dollaria; 85% sisältyy hintaan, jos tulot ovat yli 44 000 dollaria. Niille, jotka ovat yksin, kotitalouden päätä, päteviä leskiä ja avioituja, jättävät erikseen hakemuksen, jos puolisot asuivat erillään koko vuoden, 50 prosenttia sisältyy tuloihin, jotka ovat välillä 25 000–34 000 dollaria.; 85% eduista on sisällytettävissä, jos tulot ovat yli 34 000 dollaria.
Erillisesti jättäneelle naimisissa olevalle henkilölle, joka ei asunut puolisonsa ulkopuolella koko vuoden ajan, 85% etuuksista sisältyy hintaan.
Erityistilanteet
Tavallista laskentaa ei käytetä, jos teit seuraavan:
- Tekesi vähennyskelpoiset IRA-maksut ja sinä tai puolisosi kuului pätevän eläkesuunnitelman piiriin työn tai itsenäisen ammatinharjoittamisen kautta. (Käytä tässä tapauksessa laskentataulukkoa IRS-julkaisussa 590-A.) Palautti kaikki sosiaaliturvaetuudet vuoden aikana (selitetty IRS-julkaisussa 915).Vastaanotetut tämän vuoden etuudet aikaisemmasta vuodesta. Voit tehdä kiinteämääräisen vaalin, joka alentaa tämän vuoden verotettavaa määrää. (Käytä laskentataulukoita IRS-julkaisussa 915.)
Harkitse tulojen yhdistämistä veronloukkujen välttämiseksi
Koska 85% eduista on sisällytettävissä, kun ylität 44 000 dollarin / 34 000 dollarin tulorajan, voi olla suositeltavaa siirtää tai lykätä tuloja tiettyyn vuoteen.
Jos esimerkiksi tiedät, että tulosi ylittävät tämän kynnyksen ja aiot muuttaa perinteisen IRA: n Roth IRA: ksi, tee muutos tänä vuonna ja maksa siitä verot. Jos näin tehdään, sosiaaliturvaetuja ei sisällytetä lisähintaan. Sitten tulevaisuudessa sinun ei tarvitse ottaa vaadittuja vähimmäisjakeluja (RMD), koska sinulla on Roth IRA, ei perinteinen. Tämä pitää tulot alhaisempana tulevina vuosina kuin se olisi ollut ilman muuntamista.
Ota huomioon valtion tuloverosäännöt
Liittovaltion tulovero ei ole ainoa huolestuttava vero. 13 valtiota vero sosiaaliturvaetuuksista; 37 eivät (joko koska heillä ei ole valtion tuloveroa tai ne ovat kokonaan vapautettuja sosiaaliturvaetuuksista). Näistä 13 osavaltiosta seitsemällä (Connecticut, Kansas, Missouri, Nebraska, New Mexico, Rhode Island ja Utah) on korkeat tulokynnykset etuuksien verottamiselle, joten vaikka asuisitkin, etuuksiasi ei ehkä voida verottaa.
Jos asut kuitenkin Minnesotassa, Pohjois-Dakotassa, Vermontissa tai Länsi-Virginiassa - ja etuutesi ovat verollisia liittovaltion tuloverotuksessa -, ne verotetaan automaattisesti valtion tuloverotuksessa. Nämä valtiot käyttävät liittovaltion päättäväisyyttä. Jos aiot siirtää eläkkeelle, pidä valtion tulovero-säännöt mielessä valitessasi uutta sijaintiasi.
Pohjaviiva
