Toivomme kaikki, että sijoituksemme tuottavat kannattavaa tuottoa. Mutta jos he eivät ole, siellä on lohdutus siitä, että verovähennys tehdään tappiosta. Tavanomaisissa verotettavissa sijoitustileissä pääomatappioiden ilmoittaminen on melko yksinkertaista ja suoraviivaista. IRA-sijoituksiin tehtäviä tappioita voidaan kuitenkin vaatia vain, jos tietyt tiukat vaatimukset täyttyvät.
Avainsanat
- Voit vaatia IRA-sijoituksiin liittyviä pääomatappioita tyhjentämällä kyseisen tilin - samoin kuin minkä tahansa muun saman tyyppisen IRA: n (esim. Perinteisen tai Rothin).Voit vähentää perinteiset IRA-tappiot vain, jos nostama kokonaissaldo on pienempi kuin verojen jälkeiset määrät tai laskennalliset perusteet eli tulot, siirrot ja vähennyskelvottomat maksut.IRA-tappiot raportoidaan sekalaisina eriteltynä vähennyksenä, jollei korjatun bruttotulon 2 prosentin alarajalle ole vähennystä.
Tappioiden peruuttaminen korvaustappioille
Voit vaatia tappion IRA-sijoituksista sinun on nostettava koko saldo kaikista saman tyyppisistä IRA: ista. Esimerkiksi, jos vahinko on tapahtunut perinteisessä, SEP- tai SIMPLE IRA -sivustossa, sinun on nostettava saldot kaikista perinteisistä, SEP- ja SIMPLE IRA -rekistereistäsi (jäljempänä yhteisesti nimitykset perinteiset IRA: t). Jos tappio tapahtui Roth IRA: ssa, sinun on nostettava saldot kaikilta Roth IRA: lta sisällyttääksesi tappio veroilmoitukseen.
Perinteiset IRA-tappiot
Voit vähentää perinteiset IRA-tappiot vain, jos peruutettu kokonaissaldo on pienempi kuin verojen jälkeiset määrät (perussummat) perinteisissä IRA: issa. IRA-perusteesi lasketaan vähennyskelvottomiin maksuihin ja verojen jälkeisten määrien siirtämiseen pätevistä järjestelyistä, 403 (b) -tileistä ja 457 (b) -suunnitelmista.
Sinun on arkistoitava IRS-lomake 8606 määrittääksesi perinteisten IRA: ista nostamiesi määrien perusteella. Lomake 8606 palvelee myös ilmoittamaan IRS: lle, mikä osa peruutuksestasi kohdistuu verojen jälkeisiin määriin ja mitä määrää voidaan vaatia tappiona veroilmoituksessa. Lomake 8606 ja siihen liittyvät ohjeet ovat saatavilla osoitteessa www.irs.gov.
- Esimerkki 1 Vuoden 2019 alussa Timin perinteinen IRA-tase on 20 000 dollaria, josta 15 000 dollaria verojen jälkeisiin määriin. 31. joulukuuta 2019 mennessä sijoitukset Timin perinteisiin IRA: iin menettivät 8 000 dollaria, jolloin hänen saldo oli 12 000 dollaria. Tämä summa on pienempi kuin perussumma 15 000 dollaria, joten Tim voi olla oikeutettu vaatimaan tappiota, jos hän vetää perinteisen IRA-saldoa kokonaisuudessaan. Hänen vähennys olisi hänen nostamansa saldo (12 000 dollaria) ja hänen perustansa erotus.
Vähennys määritetään seuraavasti: 20 000 dollaria (5. tammikuuta perinteinen IRA-saldo) - 8 000 dollaria (tappiot vuodessa) = 12 000 dollaria (31. joulukuuta perinteinen IRA-saldo) 15 000 dollaria (perussumma) - 12 000 dollaria (saldo 31. joulukuuta) = 3000 dollaria (vähennys perinteisistä IRA-tappioista).
Roth IRA -tappiot
Samat säännöt koskevat Roth IRA: ta: Roth IRA: n tappioiden vaatiminen veroilmoituksistasi on sallittua vain, jos Roth IRA: n saldojen kokonaismäärä on peruutettu ja nostettu summa on pienempi kuin Roth IRA: n peruste.
Esimerkki 2 Vuoden 2019 alussa Tim's Roth IRA -saldo on 10 000 dollaria, josta 6 000 dollaria ansaitaan ja 4 000 dollaria osuuksiin. Koska Roth IRA: n maksut eivät ole vähennyskelpoisia, kaikkia maksuja pidetään verojen jälkeisinä määrinä (perussummat). Vuoden 2019 aikana Timin Roth IRA -investoinnit menettivät 2 000 dollaria, jolloin hänen saldo oli 8 000 dollaria. Tämä summa on enemmän kuin perusmäärä 4 000 dollaria; jos Tim vetää koko Roth IRA -saldonsa, hän ei voi sisällyttää tappioita veroilmoitukseensa: 10 000 dollaria (5. tammikuuta Roth IRA saldo) - 2000 dollaria (tappiot) = 8000 dollaria (31. joulukuuta saldo) 4.000 dollaria (perussumma) - 8 000 dollaria (saldo 31. joulukuuta) = - 4000 dollaria (ei vähennystä).
Vahingonkorvausvaatimus
Veronmaksajat voivat vaatia tappiota sekalaisina eriteltynä vähennyksenä, jollei 2 prosentin mukautetusta bruttotulotrajasta muuta johdu tiettyihin sekaisiin eriteltyihin vähennyksiin liitteessä A olevassa lomakkeessa 1040. Tällaiset tappiot lisätään takaisin verotettavaan tuloon tarkoituksia varten. vaihtoehtoisen vähimmäisveron laskemisesta. "IRA-tappioiden vähentäminen toimii parhaiten, jos olet yli 59-vuotias, jotta vältetään 10%: n varhainen jakelusakko", sanoo Dave Anthony, CFP®, RMA®, Anthony Capital, LLC: n toimitusjohtaja ja salkunhoitaja, Broomfield, Colo.
Pohjaviiva
Ennen kuin päätät peruuttaa IRA-saldosi, muista kysyä neuvoa taloudelliselta neuvonantajalta ja veroammattilaiselta, etenkin jos peruuttamisen ainoana tarkoituksena on vaatia tappioita veroilmoituksestasi. Veroasiantuntijasi voi selvittää, onko sinulla oikeus vaatia tappioita. Ja taloudellisen neuvonantajasi pitäisi voida auttaa sinua määrittämään, onko taloudellista järkeä peruuttaa kaikki IRA-saldosi. Heidän poistuessaan IRA: sta, he eivät enää voi kasvattaa verosaatavia (perinteisille IRA-tileille) tai verovapaita (Rothsille). Hänen tulisi myös analysoida mahdollisuutesi periä tappioita IRA-taudistasi, kun nautit edelleen verojen lykkäyksestä tai verovapaasta kasvusta.
Vaihtoehtona "neuvonantaja voi auttaa sinua löytämään muita vähennyksiä, joita et ehkä tiedä, että voisit sisällyttää suunnitelmiin, kuten hyväntekeväisyysmaksut, veronkeruut ja neuvonantajapalkkiot", Anthony sanoo.
