Pätevä eläkesuunnitelma on yksinkertaisesti suunnitelma, joka täyttää Yhdysvaltojen verolain 401 §: n (a) vaatimukset. Tämä ei tarkoita, että muun tyyppisiä suunnitelmia ei ole saatavana pesimunasi rakentamiseksi, mutta suurin osa työnantajien tarjoamista eläkesäästöohjelmista on päteviä suunnitelmia, koska maksut ovat verovähennyskelpoisia. Hyväksyttyjä suunnitelmia on useita tyyppejä, vaikka jotkut ovatkin yleisempiä kuin toiset.
Avainsanat
- Pätevien eläkesuunnitelmien on täytettävä Yhdysvaltain verolain 401 §: n a alakohdan vaatimukset, mikä tarkoittaa, että vakuutusmaksut ovat verovähennyskelpoisia. Maksupohjainen eläkejärjestely, joka on yleisin tyyppi pätevä järjestely, perustuu työnantajaan ja / tai työntekijöiden suorittamat maksut, jotka kertyvät ajan myötä. Yleinen tyyppinen maksupohjainen järjestely on 401 (k) - tai 403 (b), jos työnantaja on voittoa tavoittelematon - mutta on myös voitonjako-suunnitelmia. etuuspohjaisia järjestelyjä (tyypillisesti eläkkeitä tai eläkevakuutuksia) on vähemmän, jotka tarjoavat työntekijöille kiinteän summan eläkkeelle siirtyessään riippumatta työnantajan / työntekijän maksuista.
Rahoitetut maksusuunnitelmat
Yleisin tyyppi on maksupohjainen järjestely, joka tarkoittaa, että työnantaja ja / tai työntekijä suorittavat tietyn määrän palkansaajan henkilökohtaiselle tilille ja tilin kokonaisaldo riippuu näiden maksujen määrästä ja tilille kertyvän koron määrästä.. Suunnitelmasta riippuen työnantajaa ei ehkä vaadita osallistumaan lainkaan, jolloin varojen kertyminen riippuu siitä, kuinka paljon työntekijä päättää maksaa ja kuinka paljon rahaa ansaitsee.
Monien suunnitelmien yhteydessä työnantaja kuitenkin maksaa tietyn määrän tai vastaa työntekijän maksuosuutta tietyn prosenttiyksikön verran heidän palkastaan. Suurimmaksi osaksi nämä suunnitelmat ovat verosaatavia, eli maksut suoritetaan ennen veroja edeltävillä dollareilla, ja työntekijä maksaa tuloveroa varoista sinä vuonna, jona ne peruutetaan.
Useimmat työnantajat, jotka tarjoavat maksupohjaisen järjestelyn, tarjoavat 401 (k) - tai 403 (b), jos ne ovat voittoa tavoittelemattomia -, joihin työntekijät osallistuvat vuosittain prosenttiosuudella korvauksistaan ja työnantajilla on joustavuus valita maksun tyyppi he tekevät. Toisin kuin muun tyyppiset eläkesuunnitelmat, 401 (k) antaa työntekijälle mahdollisuuden nostaa varoja ennen eläkkeelle siirtymistä, vaikka varhaiset vetämiset koskevat tiettyjä vaatimuksia.
Taajuusalueen toisessa päässä voitonjakosuunnitelmat perustuvat yksinomaan työnantajan suorittamiin maksuihin, täysin harkintansa mukaan. Tämä tyyppi antaa työnantajille mahdollisuuden osallistua enemmän vuosien aikana, kun liiketoiminnalla menee hyvin, mutta se antaa heille myös mahdollisuuden osallistua vähän tai ei ollenkaan vuosina, kun se ei ole.
Tämän tyyppisen järjestelyn osajoukko on osakepalkkiojärjestelmä, jossa työnantajan maksut suoritetaan yhtiön osakkeina. Tämä voi taas olla hienoa, jos yrityksellä menee hyvin, kun olet valmis jäämään eläkkeelle, mutta se voi myös tarkoittaa, että sinun on aloitettava osallistuminen yksilölliseen suunnitelmaan, kuten henkilökohtaiseen eläketiliin (IRA) varmistaaksesi, että sinusta huolehditaan Jos yritys epäonnistuu. (Huomaa, että IRA: t ovat veroetuuksia säästäviä eläkesäästösuunnitelmia, jotka rahoitetaan ansioilla, mutta niiden perustavat yksityishenkilöt, eivät työnantajat, ja niitä ei luokitella päteviksi eläkesuunnitelmiksi.)
Vaikka osallistutkin pätevään eläkesuunnitelmaan työssä, kuten 401 (k), finanssialan asiantuntijat suosittelevat myös perinteisen tai Roth IRA: n avaamista eläkesäästöjen lisäämiseksi.
Etuuspohjaiset suunnitelmat
Toista tyyppiä pätevä järjestely kutsutaan etuuspohjaiseksi järjestelyksi. Nämä suunnitelmat ovat yhä harvinaisempia. Etuuspohjaisella tarkoitetaan, että suunnitelmassa määrätään, että tilinomistajalle maksetaan tietty summa eläkkeelle siirtymishetkellä riippumatta työnantajan tai työntekijän maksuosuuksista tai yrityksen hyvinvoinnista. Nämä suunnitelmat ovat tyypillisesti joko eläkkeitä tai eläkkeitä.
Eläkeohjelmassa työntekijä saa tietyn määrän vuodessa eläkkeelle siirtymisen jälkeen palkansa, palvelusvuosiensa ja ennalta määrätyn prosenttikoron perusteella. Työnantajalla on velvollisuus suorittaa suunnitelmamaksut, joiden lasketaan kertyvän tarvittavaan määrään työntekijän eläkkeelle mennessä.
Annuiteettisuunnitelmalla tilinomistaja saa kiinteän summan jokaisesta vuodesta eläkkeelle siirtymisen jälkeen, yleensä kuolemaan asti. Joillakin suunnitelmilla on lyhyempi etuusjakso, ja toisissa on etuuksia perhehenkilölle tilinhaltijan kuoleman jälkeen. Jälleen kerran työnantajan vastuulla on suorittaa suunnitelmamaksuja, joissa määrätään näiden etujen maksamisesta tien päällä.
