Mikä on verotuksen menetys?
Verotuksen heikentynyt paino tarkoittaa veron aiheuttamia haittoja taloudelliselle tehokkuudelle ja tuotannolle. Toisin sanoen verotuksen heikentyminen on mitta siitä, kuinka paljon verot alentavat verotetun väestön elintasoa.
Englantilaiselle taloustieteilijälle Alfred Marshallille (1842-1924) annetaan laaja tunnustus kehitettäessä ensin kantajien menetyksen analyysi.
JAKAUTUMINEN Veroton menetys
Ero uusien verojen käyttöönoton ja näistä uusista veroista johtuvan kokonaistuoton vähennyksen välillä on kantapaino tappio. Verojen määräämisen jälkeen se pakottaa kysyntäkäyrän varrella jäävien tuotteiden, palveluiden tai kuluttajien tarjontakäyrän. Veroton menetys on yleensä esitetty graafisesti.
Toisin sanoen, muutos tuotantotasojen välillä, kun mitataan ylimääräisiä nettotuloja hallitukselle, on pienempi kuin tuottavan tuotoksen menetykset paitsi tapauksissa, joissa tarjontakäyrä on täysin tasainen tai pystysuora.
Kuvittele, että Yhdysvaltain liittohallitus asettaa 40% tuloveroa kaikille kansalaisille. Tämän veron kautta hallitus kerää lisää 1, 2 triljoonaa dollaria veroja. Ne varat, jotka ovat nyt menossa hallitukselle, eivät kuitenkaan ole enää käytettävissä menoihin yksityisillä markkinoilla. Oletetaan, että kuluttajien menot ja investoinnit vähenevät vähintään 1, 2 biljoonaa dollaria ja kokonaistuotanto laskee 2 biljoonaa dollaria. Tässä tapauksessa kantamaton tappio on 800 miljardia dollaria. (Kokonaistuotanto 2 triljoonaa dollaria vähennettynä 1, 2 biljoonaa dollaria kuluttajien käyttämistä tai investoinneista vastaa 800 miljardin dollarin tappiota).
Kuorman menetys
Kaikki eivät ole yhtä mieltä siitä, että kantavuuden menetys voidaan mitata tarkasti. Lähes kaikki taloustieteilijät tunnustavat kuitenkin, että verotus on tehotonta ja vääristää vapaita markkinoita.
Verot johtavat korkeampiin tuotantokustannuksiin tai korkeampaan ostohintaan markkinoilla. Tämä puolestaan luo pienemmän tuotantomäärän kuin muuten olisi olemassa. Verotettujen ja verovapaiden tuotantomäärien välinen kuilu on kantapaino tappio.
Uusklassisen analyysin mukaan menetyksen määrä riippuu tarjonta- ja kysyntäkäyrien muodoista ja joustavuuksista.
Verotus vähentää sijoitusten tuottoja, palkkoja, vuokria, yrittäjyyttä ja perintöä. Tämä puolestaan vähentää kannustinta sijoittaa, työskennellä, omaisuutta käyttää, ottaa riskejä ja säästää. Se myös rohkaisee veronmaksajia käyttämään aikaa ja rahaa yrittäessään välttää verotaakkaaan, ohjaten edelleen arvokkaita resursseja muusta tuottavasta käytöstä.
Useimmat hallitukset kantavat veroja suhteettomasti erilaisille ihmisille, tavaroille, palveluille ja toiminnoille. Tämä vääristää luonnonvarojen luonnollista jakautumista markkinoille. Rajoitetut resurssit siirtyvät niiden muuten optimaalisesta käytöstä, pois voimakkaasti verotettavasta toiminnasta kevyesti verotettuihin toimintoihin, jotka eivät ehkä ole yhtä edullisia.
Julkisen talouden alijäämien menetyksen ja inflaation kantamaton menetys
Verotuksen taloustiede koskee myös muita julkisen rahoituksen muotoja. Jos hallitus rahoittaa toimintaa valtion joukkovelkakirjoilla välittömän verotuksen sijasta, kantamaton tappio viivästyy vain siihen asti, kunnes velan maksamiseksi on perittävä korkeampia tulevaisuuden veroja. Alijäämämenot syrjäyttävät myös nykyiset yksityiset investoinnit ja ohjaavat nykyisen tuotannon, jonka määrää subjektiiviset kuluttaja-arvot, pois sen tehokkaimmista alueista.
Kuollut inflaation menetys on vivahdettu. Inflaatio vähentää talouden tuotantomääriä kolmella tavalla:
- Henkilöt ohjaavat resursseja inflaatiota vastaiseen toimintaan. Hallinnot sitoutuvat lisäämään menoja ja alijäämärahoitusta, jota kutsutaan myös ”piilotetuksi veroksi”. Tulevaisuuden inflaatio-odotukset vähentävät nykyisiä yksityisiä menoja.
