Säästäminen lapsen korkeakouluopetukseen oli aikoinaan paljon yksinkertaisempaa, edullisempaa ja navigoinnissa oli paljon vähemmän verohelpotuksia. Ajan myötä verosäännöt ovat kehittyneet ja niistä on tullut hämmentävä joukko veroedun saaneita yliopistojen säästötilejä, verohyvityksiä ja muita verohelpotuksia, joita perheillä on mahdollisuus rahoittaa lapsen korkeakoulututkintoa. Tässä tarkastellaan, mitkä ovat verovaikutukset erilaisiin yliopistojen säästösuunnitelmiin.
Avainsanat
- Verojen leikkaamiseen on olemassa useita mahdollisuuksia sen perusteella, millaiseen yliopistossäästösuunnitelmaan lapsesi sijoittaa. on kuitenkin tärkeää seurata veronmaksajien tuloja, koska jokaisella suunnitelmalla on rajoituksia. Pelastussuunnitelmiin sisältyy koulutus säästöjoukko-ohjelma, jonka on oltava vanhemman nimessä; 529 suunnitelmaa ja Coverdell Education-säästötilit, jotka molemmat mahdollistavat sijoitusrahastojen sijoittamisen. Elinikäisen oppimisen hyvityksenä kutsuttu verohyvitys tarjoaa sinulle jopa 2000 dollarin verosäästöjä vuodessa, mikä vastaa 20% kaikista ensimmäisistä 10 000 dollarista. koulutuskulut, jotka maksat vuosittain. Niiden, jotka työskentelevät kokopäiväisesti tunteja ottaessaan, työnantajat voivat maksaa tietyn osan koulutuskustannuksistaan; tämä on veroton etu. Opinto- ja palkkiovähennysten avulla voit vähentää tietyn määrän vuosittain, jos tulosi ovat tietyn tason alapuolella; Opintolainan korkovähennys antaa sinun vähentää tietyn määrän maksettuja korkoja.
Veroedut College-säästötilit
Ensimmäinen veroetujen korkeakoulujen säästömahdollisuus perustettiin jo vuonna 1990. Koulutuksen säästöjoukko-ohjelmalla varmistettiin, että veronmaksajat eivät maksa veroja tietyistä valtion joukkovelkakirjoista ansaitsemistaan koroista, jotka on lunastettu lapsen opetuksen maksamiseksi. Tällä hetkellä sarjan EE-joukkovelkakirjalainat ja I-joukkovelkakirjalainat ovat kelpoisia.
Vakuuden saamiseksi joukkovelkakirjalainan on oltava nimesi tai sinun ja puolisosi nimessä, mikä tarkoittaa, että lapsesi nimissä liikkeeseen lasketut joukkovelkakirjalainat eivät ole kelvollisia. Lisäksi et saa tätä verohelpotusta, ellei muutettu oikaistu bruttotulosi (MAGI) ole alle 149 300 dollaria naimisissa tai 94 550 dollaria jos naimisissa (vuonna 2019).
Jos haluat sijoittaa sijoitusrahastoihin säästääksesi lapsen korkeakouluopinnoista, vaihtoehtona ovat 529 Plans ja Coverdell Education Savings Accounts (ESA).
Presidentti Donald Trumpin joulukuussa 2019 allekirjoittama laki ”Jokaisen yhteisön asettaminen eläkkeiden parantamiselle” (SECURE) laki laajentaa 529: n ja ESA: n suunnitelmien käyttöä sallimalla jopa 10 000 dollaria käytettäväksi opintolainamaksuihin. Lisäksi näiden suunnitelmien varoja voidaan käyttää oppisopimusohjelman kustannusten kattamiseen, jos Yhdysvaltain työministeriö hyväksyy ne.
Sekä 529 Plans että Coverdell Educational Säästötilit tarjoavat veroihin lykättävää kasvua niin kauan kuin rahaa on edelleen sijoitettu. Näin nämä kaksi suunnitelmaa eroavat toisistaan:
Enimmäisvuosiosuus
Voit osallistua ESA: han jopa 2 000 dollaria vuodessa / lapsi verrattuna 100 000–500 000 dollariin vuodessa luovuttajaa kohti 529-suunnitelmaan valtion mukaan.
Veroton jakelu
Vaikka jakelu molemmista suunnitelmista, joita käytetään pätevien koulutuskustannusten maksamiseen, on verovapaa, voit myös nostaa rahaa ESA: lta, verovapaasti, yksityisen päiväkunnan, ala-asteen ja lukion maksamiseen.
Tulojen rajoittaminen
Vuodeksi 2019 ESA-korkojen poissulkemisesi määrää pienennetään vähitellen, jos MAGI on välillä 95 000–110 000 dollaria (120 000–220 000 dollaria, jos toimitat yhteisen palautuksen). Et voi sulkea pois kiinnostusta, jos MAGI ylittää rajan. 529-suunnitelmalla ei ole tulorajoituksia.
Mietitkö, mikä mahdollisuus on sinulle järkevin? Kaikki riippuu tilanteesta ja kuinka paljon säästät lapsesi koulutukselle.
Koska käytettävissä on useita erilaisia verohelpotuksia, mahdollisuuksien koordinointi lapsen yliopistoon lähettämisestä verojen jälkeisten kustannusten minimoimiseksi on melko haaste.
Verohyvitykset korkeakoulututkintoon
Verohyvitys, joka tunnetaan nimellä elinikäinen oppimisluotto, on 20% ensimmäisistä 10 000 dollarista kelpuutetuista koulutuskuluista, jotka aiheutuvat vuosittain, mikä tarjoaa sinulle jopa 2000 dollarin verovähennykset vuodessa.
Kuten monet muutkin säännökset, myös näille verohelpotuksille on olemassa tuloraja. Täysi luotto edellyttää, että vuoden 2019 MAGI-arvon on oltava 67 000 dollaria tai vähemmän tai 134 000 dollaria tai vähemmän, jos toimitat yhdessä. Jos MAGI on välillä 57 000–67 000 dollaria (välillä 114 000–134 000 dollaria, jos hakemus tehdään yhdessä), saat alennetun määrän hyvitystä. Jos MAGI on yli 67 000 dollaria (134 000 dollaria yhteisille arkistoille), et voi vaatia hyvitystä.
Ole varovainen, ettet unohda, kuinka kukin näistä veronsäästöstrategioista voi vaikuttaa perheesi viime kädessä saamiin taloudellisiin tukipaketteihin.
Lisää verotaukoja
Jos työskentelet kokopäiväisesti opiskeluaikana, hallitus antaa työnantajalle mahdollisuuden maksaa enintään 5 250 dollaria koulutustasi kohti, mukaan lukien lukukausimaksu, kirjat, tarvikkeet ja välineet. Nykyisten sääntöjen mukaan tätä verovapaata hyötyä sovelletaan perus- ja jatkotason luokkiin.
Opetus- ja palkkiovähennys mahdollistaa jopa 4000 dollarin vuosittaisen vähennyksen korkea-asteen koulutuskustannuksistasi, mikäli tulot olivat alle 160 000 dollaria naimisissa tai 80 000 dollaria yksin ollessa vuonna 2019. Se alennetaan 2 000 dollariin yksittäisille arkistoijalle, joiden MAGI on 65 000 dollaria, 80 000 dollaria (130 000–160 000 dollaria aviopareille, jotka jättävät hakemuksen yhdessä) ja poistettiin yksinhuoltajarekistereiltä, joiden MAGI on yli 80 000 dollaria (yli 160 000 dollaria aviopareille, jotka jättävät hakemuksen yhdessä).
Harkitse myös opintolainan korkovähennystä. Joka vuosi voit vähentää maksettuja opintolainakorkoja enintään 2 500 dollaria. Tämä vähennys, joka on saatavana myös muille kuin erikseen määritteleville, poistuu asteittain aviopareille, jotka ansaitsevat yli 165 000 dollaria ja yksinhenkilöille, jotka ansaitsevat yli 80 000 dollaria vuonna 2019.
