Mikä on käteinen tai laskennallinen järjestely (CODA)?
Käteinen tai laskennallinen järjestely (CODA) on menetelmä, jolla rahoitetaan minkä tahansa tyyppistä pätevää voitonjakoa, osakepalkkioita, ERISA: ta edeltävää rahan ostoa koskevaa eläkeohjelmaa tai maaseudun osuuskunnan suunnitelmaa. Internal Revenue Service (IRS): n mukaan nämä ovat ainoat suunnitelmat, jotka voivat sisältää CODA: n.
CODA vaatii työnantajaa tekemään yhden seuraavista:
- Anna määritetty määrä käteisellä tai muulla verotettavalla etuna, jota ei tällä hetkellä ole saatavissaLaaditse summa rahastolle tai tarjoa suoriteperusteista tai muunlaista etua
Käteisvarojen tai laskennallisten järjestelyjen ansiosta työntekijät voivat myös maksaa osan palkastaan suunnitelmaan, jotta heidän säästönsä voivat kasvaa veroihin. Yleisin CODA-tyyppi on käteisbonus, joka maksetaan työntekijöiden 401 (k) suunnitelmiin.
CODA-suunnitelmien ymmärtäminen
Työntekijät, jotka osallistuvat käteisellä tai lykättyihin järjestelyihin, voivat silti osallistua myös perinteisiin tai Roth IRA: iin. He eivät kuitenkaan välttämättä saa täysimääräistä vähennystä perinteisestä IRA-maksuosuudesta, jos heidän tulonsa ovat yli tietyn tason.
CODA-suunnitelmat antavat yksilöille mahdollisuuden rahoittaa eläketilinsä ja välttää välitöntä verotusta, aivan kuten IRA: t tekevät. IRS: n mukaan käteinen tai laskennallinen järjestely on voimassa suunnitelmavuoden ensimmäisestä päivästä. Lykkäys ei kuitenkaan voi olla taannehtiva.
Avainsanat
- Käteinen tai laskennallinen järjestely (CODA) on menetelmä, jolla rahoitetaan joko pätevää voitonjakoa, osakepalkkioita, ERISAa edeltänyttä rahan ostamista koskevaa eläkejärjestelyä tai maaseudun osuuskunnan suunnitelmaa. Nämä ovat ainoat suunnitelmat, jotka voivat sisältää CODA, IRS: n mukaan. Jos osallistut CODA: iin työntekijänä, voit myös osallistua perinteiseen tai Roth IRA: hon.
Kuinka CODA toimii 401 (k) -suunnitelman kanssa
Kuten edellä todettiin, yleisin CODA-tyyppi on käteisbonus, joka maksetaan työntekijöiden 401 (k) -suunnitelmiin.
401 (k) -suunnitelma on työnantajan tukema eläkesuunnitelma. Suunnitelman ehtojen mukaan tukikelpoiset työntekijät voivat suorittaa palkasta laskennallisia maksuja verojen jälkeen tai ennen veroja työnantajan valitsemien suunnitelmien mukaan.
Tällaisessa 401 (k) -suunnitelmassa mahdollisesti syntyvät voitot myyntivoitoista tai korkotuloista kertyvät veroihin perustuvilla perusteilla. Kun työntekijä nostaa varoja, luultavasti eläkkeelle siirtymisen jälkeen, hän on verovelkaa. Jos työntekijä nostaa varat ennen 59-vuotiaana täyttämistä, IRS voi määrätä ylimääräisen 10%: n rangaistusveron.
Yleensä 401 (k) -suunnitelmat antavat työntekijöille mahdollisuuden valita omat sijoituksensa sijoitustuotteiden ydinryhmästä. Osallistujat voivat valita useista vaihtoehdoista, jotka tasapainottavat riskiä ja hyötyä iän ja riskinoton perusteella. Monet suositut valinnat sisältävät tavoitepäivän rahastot, jotka perustuvat osallistujan vuosiin eläkkeelle siirtymiseen asti.
Yhdysvaltain eläkevakuutus säästää edelleen
Sillä välin amerikkalaisten lukumäärä, jolla on yli miljoona dollaria 401 (k) -suunnitelmassa, on saavuttanut ennätyksellisen korkean tason, Fidelity Investmentsin vuoden 2019 toisen vuosineljänneksen eläke-analyysiraportin mukaan. Raportin mukaan 196 000 amerikkalaisella on nyt vähintään miljoona dollaria 401 (k) -suunnitelmassa, verrattuna vuoden 2019 ensimmäisen vuosineljänneksen lopussa olevaan 180 000: een. Niiden amerikkalaisten lukumäärä, joilla on vähintään miljoona dollaria IRA: issa, saavutti myös ennätyksellisen suuren määrän. toisella vuosineljänneksellä 179 700, kun se oli ensimmäisen vuosineljänneksen 168 100.
