Pääomavoitot vs. sijoitustuotot: yleiskatsaus
Ero myyntivoittojen ja muun tyyppisten sijoitustulojen välillä on voiton lähde. Erojen ymmärtäminen on tärkeää kaikessa verojen jättämisestä eläkestrategian suunnitteluun.
Pääomalla tarkoitetaan alkuperäistä sijoitettua summaa. Siksi myyntivoitto on voitto, joka saadaan, kun sijoitus myydään alkuperäistä ostohintaa korkeammalla hinnalla. Sijoitustoiminnan tuotot ovat voittoja, jotka saadaan korkomaksuista, osingoista, arvopaperi- tai muun omaisuuden myyntitulosta kerätyistä myyntivoitoista ja muista voitoista, jotka on saatu kaikenlaisen sijoitusvälineen kautta.
Voitot jaetaan useiden sijoittajien kesken tietyillä tavoilla sijoitusten tekemisen mukaan.
Tässä tarkastellaan eroa myyntivoittojen ja sijoitustulojen välillä.
Pääomavoitot
Pääomavoitto on pääomaomaisuuden - joko sijoituksen tai kiinteistön - arvon lisäys, joka antaa sille korkeamman arvon kuin alkuperäinen hankintahinta. Sijoittajalla ei ole myyntivoittoa ennen kuin sijoitus myydään voittoa varten.
Oletetaan esimerkiksi, että sijoittaja on ostanut 100 osaketta ABC-yhtiön osakkeelta 10 dollarilla osakkeelta. Siksi investoinnit (CapEx) ovat 10 x 100 dollaria tai 1 000 dollaria.
Oletetaan nyt, että jokaisen osakkeen arvo nousee 20 dollariin, jolloin kokonaissijoituksen arvo on 2 000 dollaria (20 dollaria x 100 = 2 000 dollaria). Jos sijoittaja myy osakkeita markkina-arvoisena, kokonaistulot ovat 2 000 dollaria. Tämän sijoituksen myyntivoitto on tällöin yhtä suuri kuin kokonaistulot vähennettynä alkuperäisellä pääomalla (2 000–1 000 dollaria = 1 000 dollaria).
Sijoitustulo
Yksityishenkilöt ansaitsevat pääasiassa nettotuloja työllisyystulojen kautta, mutta sijoittaminen rahoitusmarkkinoille voi tuottaa myös lisätuloja, joita kutsutaan sijoitustuloiksi. Jotkut sijoitustulot johtuvat myyntivoitoista. Tulot, jotka eivät ole tulosvaikutteisia, viittaavat kuitenkin ansaittuihin korkoihin tai osinkoihin.
Toisin kuin myyntivoitot, näiden sijoitusten tuoton määrä ei riipu alkuperäisistä investoinneista. Oletetaan, että ABC maksaa osinkoa osinkoa 2 dollaria osakkeelta jokaisesta sijoittajan ostamasta 100 osakkeesta. Jos osinkoja maksetaan ennen osakkeiden myyntiä, syntyvät sijoitustulot ovat 2 x 100 dollaria tai 200 dollaria.
Eri esimerkkiä käyttämällä säästötili, jonka yhteenlaskettu arvo on 5000 dollaria ja jonka vuotuinen korko on 6%, tuottaa sijoitustuloja yhteensä 300 dollaria (5000 dollaria x 0, 06 = 300 dollaria) ensimmäisenä vuonna.
Erityiset näkökohdat
Yksi tärkein ero myyntivoittojen ja muun tyyppisten sijoitustulojen välillä on niiden verotusaste. Veroprosentit vaihtelevat sijoituksen tyypin, tuotetun voiton määrän ja sijoituksen hallussapidon ajan mukaan.
Myyntivoitot luokitellaan lyhytaikaisiksi, jos ne realisoidaan omaisuuserään, jota pidettiin alle vuoden. Tässä tapauksessa lyhytaikaisia myyntivoittoja verotetaan tavanomaisina tuloina kyseisellä verovuodella. Yli vuoden ajan hallussaan olleita varoja pidetään myynnissä pitkäaikaisina myyntivoitoina.
Vero lasketaan vain kyseisen verovuoden nettotuottovoitoista. Nettovoitot määritetään vähentämällä vuoden myyntivoitoista pääomatappiot - menetykset sijoitukselle, joka myytiin vähemmän kuin mitä varten se ostettiin. Suurin osa sijoittajista maksaa myyntivoittoveroasteen, joka on alle 15%.
Avainsanat
- Pääomavoitot ja muut sijoitustoiminnan tuotot eroavat voittolähteen mukaan. Pääomavoitot ovat voittoja, jotka ansaitaan, kun sijoitus myydään enemmän kuin sen hankintahinta.Sijoitustoiminnan tuotot ovat voitot korkojen, osinkojen, myyntivoitojen ja muiden voittojen Sijoitusyhtiövoittoveroilla on joko lyhytaikainen tai pitkäaikainen luokitus riippuen siitä, olisiko omistusosuus yli vuosi.
