Henkilökohtainen eläketili (IRA) on perustettava ja sitä on ylläpidettävä vain yhden henkilön nimessä. Tämä erottaa IRA: t muista eläkeajoneuvoista, jotka voivat olla kahden osapuolen yhdessä hallussa.
Avainsanat
- Henkilökohtaisten eläketilien (IRA) on oltava vain yhden henkilön nimissä, toisin kuin muut eläkevakuutukset, joita voidaan usein pitää yhdessä. Mielenkiintoista on, että IRA: n omistajat voivat nimetä puolisonsa eläketilien edunsaajiksi.Jos jos vain yksi puoliso ansaitsee tuloista, molemmilla puolisoilla voi olla erilliset IRA: t kummassakin nimessä perustamalla puolison IRA.
Aviopuolison nimeäminen edunsaajaksi
Vaikka IRA: n omistajat eivät välttämättä jaa tiliään puolisoiden kanssa, he voivat itse asiassa nimetä puolisonsa tai muut yksilöt IRA: n edunsaajiksi. Tietyt valtiot vaativat puolisoa toimittamaan kirjallisen suostumuksen, jos IRA-omistaja haluaa nimetä edunsaajaksi muun kuin puoliso. Tästä syystä on elintärkeää tarkistaa määräajoin edunsaajien nimeämiset sen selvittämiseksi, tarvitaanko päivityksiä tai muutoksia.
Aviopuoliskon IRA: n luominen
Aviopuolisot voivat luoda IRA: t omiin nimiinsä, vaikka vain yksi kyseisistä puolisoista tuottaa tuloja. He voivat saavuttaa tämän luottamalla ajoneuvoon, joka tunnetaan puolison IRA: na, jonka avulla työskentelevä puoliso voi myöntää varoja IRA: lle ei-työskentelevän puolison nimissä. Aviopuolisot IRA tarjoavat tosiasiallisesti avioparille laillisen tavan tulojen välttämiseksi.
Parisuhteen oikeuksien saamiseksi parien on täytettävä seuraavat mandaatit:
- Heidän on jätettävä yhteinen tuloveroilmoitus vuodelta, jolloin aviopuoliso IRA perustetaan. Heidän on osoitettava ansaitut tulot tai muut tukikelpoiset korvaukset, jotka ovat yhtä suuria tai suurempia kuin kahdelle IRA: lle suoritettujen yhteismaksujen kokonaismäärä.
Ansaitsemattomien puolisoiden on myös oltava alle 72-vuotiaita, jos puolison IRA on perinteinen IRA. Tämä luku edustaa hyppyä edellisestä ikärajasta 70½. Lisääntynyt lukumäärä ilmeni osana lainsäädäntömuutoksia, jotka aiheuttivat jokaisen yhteisön eläkkeiden parantamista koskevasta laista vuonna 2019 (SECURE), joka on saanut aikaan laajoja muutoksia eläkesuunnittelumaastossa. On huomattava, että Roth IRA: iin ei liity ikärajaa.
Niin kauan kuin heillä on riittävästi ansaittuja tuloja, pari voi rahoittaa molemmat sijoitusrahastoistaan kyseisen vuoden sallituille maksimille. Esimerkiksi vuonna 2020 enimmäismäärä on 6000 dollaria alle 50-vuotiaille ja 7000 dollaria yli 50-vuotiaille. Seurauksena on, iästään riippuen, että pari voi maksaa jopa 14 000 dollaria kahdelle IR: lleen, kaksinkertaistaen eläkesäästönsä vuodessa.
Aviopuolisot voivat rahoittaa kumpaakin IRA: taan suurimpaan yhteiseen sallittuun kapasiteettiin, jos vähintään yksi henkilö ansaitsi kyseisen tulon tai enemmän tuloja vuodelle.
Aviopuolisot IRA: t vaativat osallistujia ylläpitämään tietämystä perinteisten IRA-maksujen verovähennyksiä koskevista säännöistä sekä tulorajoista Roth IRA: n kelpoisuusvaatimuksille. Tämä auttaa yksilöitä arvioimaan päätösten verovaikutukset, jotka otetaan huomioon heidän laajoissa eläkesuunnittelutavoitteissa.
Advisor Insight
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, Kalifornia
Puolisot eivät voi pitää IRA: ta yhdessä. Sitä voidaan pitää vain yhden henkilön nimessä.
Yksi kiertotapa, joka riippuu siitä, mitä yrität suorittaa, olisi nimittää tilinomistajan puolison valtakirja. Aktivoituessaan rajoitettu valtakirja antaa puolisolle luvan tehdä kauppoja tilillä; täysi valtakirja antaa puolisolle mahdollisuuden nostaa ja siirtää myös tiliä. Sinun kannattaa tarkistaa välitysyritykseltä, joka on IRA: n ylläpitäjä, nähdäksesi, voiko se käyttää asianajotoimistoa; se voi vaatia sinua täyttämään patenttiluvan.
