Yksittäisen eläketilin (IRA) omistaja täyttää 70 vuotta ikäisenä - joka on Internal Revenue Service -yrityksen vaadittava alkamispäivä (RBD) - ja hän alkaa ottaa vaaditun vähimmäisjakelun (RMD) IRA: ltaan. Myöhemmin tämä eläkeläinen kuoli. Hänen vaimonsa selviää hänestä ja perii miehensä IRA: n, mutta hän ei ole vielä 70½ vuotta vanha.
Lyhyt vastaus on "kyllä, hän osaa". Kysymys ei ole niinkään siitä, voiko hän ", koska laillisesti hänellä on siihen mahdollisuus; se on enemmän kysymys "kuinka" hän tekee tämän ja jokaisen käytettävissä olevan vaihtoehdon vaikutukset. Ja hänen on täytettävä RMD-säännöt.
Mitkä ovat yllä mainittua skenaariota koskevat säännöt?
Perittyjä IRA: ta koskevien sääntöjen mukaan vaimo-edunsaaja 404 voi vapaasti ottaa milloin tahansa niin suuren osan perinnöllisestä tilistä kuin hän haluaa, kunhan hän täyttää vaaditun vähimmäisjaon. Tai hän voi ottaa kaikki varat pois kerralla kertakorvauksena.
Perityllä IRA: lla on tärkeitä verovaikutuksia. Tee yhteistyötä asiantuntevan veroneuvojan kanssa varmistaaksesi, että täytät RMD-vaatimukset.
Aviopuolison ja edunsaajan vaihtamisen vaihtoehdot
Vaikka päätätkin käsitellä perittyä IRA: ta, on tärkeää olla tietoinen kaikista RMD: tä koskevista säännöistä; Niiden tunteminen voi auttaa sinua välttämään kalliiden virheiden tekemisen.
Saatat kohdella perinnöllistä IRA: ta omana
Tässä tapauksessa vaimo haluaa kohdella IRA: ta omana; hän ei ole vielä 70 ½, joten hän ei halua ottaa RMD: tä. Hän voi saavuttaa tämän nimeämällä itsensä aviomiehensä tilin omistajaksi, tai hän voi yhdistää aviomiehen varat omaan IRA: hansa kääntämällä ne tililleen.
Kaatuminen
Siirtyminen mahdollistaisi seuraavan:
- Tee maksuja tilille, jos olet oikeutettu - toisin sanoen, jos olet ansainnut tuloja ja alle 70-vuotiaita, perinteisten IRAN-nimien tapauksessa omat edunsaajatPostone RMD -varat, kunnes saavutat 70½-vuotiaana, jälleen perinteisen IRA: n tapauksessa.
Siirtyminen on hyvä valinta kyseiselle vaimolle. Koska hänen aviomiehensä oli häntä vanhempi, hän voi viivyttää RMD: n ottamista haluamallaan tavalla.
IRA: n vieritys ei ole mitään vai ei mitään päätöstä. Voit jäsentää tilin ja siirtää osan siitä omalle IRA: lle, jolloin saldosi jää tilillesi, jonka olet perinyt. Mielesi ei kuitenkaan muutu. Jos teet vaihdon ja otat siitä varoja ennen 59, 5-vuotiaana saavuttamista, sinulle asetetaan 10% rangaistus (jollei muuta rangaistuspoikkeusta kuin kuolema koske).
Viiden vuoden sääntö
Toinen vaihtoehto, jos perit IRA: n, on se, että voit lykätä jakelua niin kauan kuin tyhjennät tilin viidennen kuolemanvuoden loppuun mennessä. Tätä kutsutaan viiden vuoden sääntöksi. Oletetaan esimerkiksi, että aviomies kuoli huhtikuussa 2020. Jos hänen vaimonsa-edunsaaja käyttää viisivuotismenetelmää, hänen on peruutettava kaikki varat 31 päivään joulukuuta 2025 mennessä.
Elämänodotustapa
Voit ottaa RMD: t elinajanodotemenetelmällä. Tämä lähestymistapa saattaa toimia sinulle, mutta sitä ei voida soveltaa esimerkissämme, koska aviomies oli jo ottanut RMD: tä. Sinun tulisi käyttää omaa elinajanodoteasi, jos alkuperäinen IRA-omistaja ei ollut vähintään 70 ½ ja ottaa RMD: tä. Tämän vaihtoehdon käyttämiseksi sinun tulisi soveltaa ikäsi ikää, joka löytyy IRS: n yksittäisen elinajan taulukosta.
Avainsanat
- Jos vaimo perii aviomiehensä IRA: n, hänellä on vaihtoehtoja, mitä siihen tehdä.Jos olet tässä asemassa, on tärkeää ymmärtää vaadittavat vähimmäisjakelusäännöt (RMD); ne voivat vaikuttaa siihen, miten päätät hallita perittyä IRA: ta. Vaihtaminen on suosittu vaihtoehto, jota kannattaa harkita.
Muita huomioita päritetyistä IRA: ista
Puolison edunsaajavaihtoehtoja sovelletaan vain, jos puoliso on IRA: n ainoa ensisijainen edunsaaja. Jos puoliso on yksi useista ensisijaisista edunsaajista, puolisoon voidaan soveltaa muita kuin aviopuolisoa koskevia edunsaajavaihtoehtoja, jos he päättävät pitää varat perinnöllisessä IRA: ssa. Puoliso voi kuitenkin jakaa ja osuuden varoista omalle IRA: lleen, eikä hänen tarvitse aloittaa jakelua ennen RBD: tä.
