Pankkisalaisuuslain (BSA) MÄÄRITELMÄ
Pankkisalaisuuslaki (BSA), joka tunnetaan myös nimellä valuuttojen ja ulkomaankauppojen raportointilaki , on vuonna 1970 luotu lainsäädäntö, jonka tarkoituksena on estää rikollisia käyttämästä rahoituslaitoksia välineinä piilottaakseen tai pesemään väärin saatuja voittoja. Laki edellyttää pankkien ja muiden rahoituslaitosten toimittavan asiakirjat, kuten valuuttakauppaa koskevat raportit, sääntelyviranomaisille. Tällaisia asiakirjoja voidaan vaatia pankeilta aina, kun heidän asiakkaansa käsittelevät epäilyttäviä käteiskauppoja, joissa rahasummat ylittävät 10 000 dollaria. Tämä antaa viranomaisille mahdollisuuden rekonstruoida helpommin liiketoimien luonne.
Pankkisalaisuuslain (BSA) hajoaminen
BSA otettiin käyttöön, jotta voitaisiin paremmin tunnistaa, milloin rahanpesua käytetään rikollisen yrityksen edistämiseen, terrorismin tukemiseen, veropetosten peittämiseen tai muun laittoman toiminnan peittämiseen. Lainsäädäntöä käytettiin varhaisessa vaiheessa torjumaan rikollisjärjestöjen rahoitusta, mutta pian sitä käytettiin myös terroristiryhmien rahoittamiseen.
Rikolliset ja pettäjät käyttävät rahanpesua keinona piilottaa laittomat teonsa laillisuuden alla. Käteisvarojen sijaan jäljitettävien sähköisten tapahtumien sijaan se on yleensä suositeltavin tapa laittomien tuotteiden ja palvelujen ostamiseen. Rahanpesutaktiikoita käytetään peittämään nämä käteisvarojen tulolähteet laillisiksi liiketoimiksi.
Pankkisalaisuudesta annetun lain soveltamistavat
Laki ei edellytä, että kaikki yli 10 000 dollaria ylittävät liiketoimet on dokumentoitava. Sisäisen tulohallinnon mukaan on olemassa yleinen sääntö, jonka mukaan jokaisen kaupan tai liiketoiminnan henkilön on jätettävä lomake 8300, jos heidän liiketoimintansa saa yli 10 000 dollaria käteisellä yhdeltä ostajalta. Tämä voi olla seurausta yhdestä tapahtumasta tai kahdesta tai useammasta toisiinsa liittyvästä tapahtumasta. Sääntöä voidaan soveltaa yksilöihin, yrityksiin, yhtiöihin, kumppanuuksiin, yhdistyksiin, rahastoihin tai omaisuuteen. Lomake 8300 on jätettävä viimeistään 15. päivänä käteiskaupan jälkeen. Tätä vaatimusta sovelletaan, jos jokin osa käteiskaupoista tapahtuu Yhdysvalloissa, sen omistuksessa tai alueilla.
Lainsäädännössä pidetään luetteloa poikkeuksista, jotka eivät edellytä tällaista valvontaa. Suurissa Pohjois-Amerikan pörsseissä listatut ministeriöt / virastot ja yritykset ovat esimerkkejä verosta vapautetuille puolueille.
Vaikka tämä teko voi olla hyödyllinen taistelussa rikollista toimintaa, BSA on kritisoinut, koska on hyvin vähän ohjeita, jotka määrittelevät epäilyttävän. Lainvalvontaviranomaisten ei myöskään tarvitse hankkia tuomioistuimen päätöstä saadakseen tietoja käyttöönsä.
Valuutan valvontatoimisto tutkii säännöllisesti pankkeja, liittovaltion säästöjärjestöjä ja muita laitoksia noudattamaan BSA: ta.
