Tapaturmavuoden kokemus näyttää tietyn ajanjakson aikana ansaitut vakuutusmaksut ja tappiot. Tapaturmavuoden kokemus tutkitaan tyypillisesti kahdentoista kuukauden ajan, jota kutsutaan onnettomuusvuodeksi. Valotusaika asetetaan yleensä kalenterivuodeksi ja alkaa 1. tammikuuta.
Tapaturmavuoden kokemusta käytetään osoittamaan, kattaako vakuutusmaksut tehokkaasti vakuutuksenantajan tappiot. Negatiivinen tilasto osoittaa, että vakuutusmaksut eivät riittäneet kattamaan tappioita. Tapaturmavuoden kokemus sisältää tyypillisesti tappiot silloin, kun ne tapahtuvat, ei silloin, kun ne raportoidaan. Se sisältää myös saman ajanjakson aikana ansaitut vakuutusmaksut riippumatta siitä, milloin vakuutusmaksut tehtiin.
Onnettomuuden vuoden kokemuksen rikkominen
Onnettomuuden vuoden kokemuslaskelmia on kahta tyyppiä: kalenterivuoden kokemus ja toimintavuoden kokemus.
Kalenterivuoden kokemus sisältää kalenterivuoden aikana (yleensä 1. tammikuuta alkavat) aiheutuneet tappiot ja saman ajanjakson aikana ansaitut vakuutusmaksut. Tappiot sisältävät aiheutuneet mutta ilmoittamattomat (IBNR) tappiot ja muutokset tappiovarauksiin.
Vakuutusvuoden kokemukseen sisältyy vakuutuksia ja tappioita vakuutuksista, jotka uusitaan tai jotka tehdään tietyn vuoden aikana. Vakuutuksista aiheutuvat tappiot (mukaan lukien tappiovaraukset) otetaan huomioon vain, jos vakuutukset uusitaan tai ne vakuutetaan vuoden aikana, ja vakuutusmaksut sisällytetään vain, jos ne ansaitaan samana aikana. Vuoden aikana laskelman katsotaan olevan ”kehittyvä”, mikä tarkoittaa, että laskelmaa ei voida viimeistellä ennen kuin tappiot on maksettu.
Ero näiden kahden menetelmän välillä on se, että: kalenterivuoden kokemuksella tarkastellaan tietyn vuoden aikana tehdyistä korvauksista johtuvia tappioita (painopiste ”tappiossa”); Vakuutusvuoden kokemuksella tarkastellaan sitä, kuinka erityinen vakuutussarja - ne, jotka tulevat voimaan vuoden aikana - altistuvat tappioille (korostus ”altistumiselle”).
Aktuaarit käyttävät politiikkavuoden tietoja, koska ne vastaavat tiettyihin käytäntöihin liittyviä vaatimuksia. Haittana on, että vakuutuksenantajat vakuuttavat jatkuvasti uusia vakuutuksia, mikä tekee kalenterivuoden lopulla tehtyjen vakuutusten analyysista erilaisen. Nämä politiikat ulottuvat kahdeksi kalenterivuodeksi. Tarkin tapa laskea tapaturmavuoden kokemus on jakaa kokonaistappiot (aiheutuneet tappiot plus tappiovaraukset) ansaitulla vastuulla, joka on vahingonkorvausvastuun määrä tietyllä ajanjaksolla. Koska tämän menetelmän laskenta voi viedä enemmän aikaa, ansaitut vakuutusmaksut voidaan laskea tilin ansaintamenetelmällä.
