Verolaskun pienentämiseksi on olemassa useita tapoja vähentää yrityskulut pienyrityksen tuloista. Tietyt yritysvähennykset voivat useimmissa tapauksissa vähentää tuloja dollaria dollarilla. Voit myös vähentää tietyt menot, jotka aiheutuvat yrityksen käynnistämisvaiheesta, mutta säännöt eivät ole yhtä yksinkertaisia kuin ne, jotka koskevat liiketoiminnan kulujen vähentämistä yrityksesi toiminnan aikana. Ymmärtääksesi kuinka yrityksen perustamisvähennykset toimivat, sinun on tiedettävä, mitkä kustannukset ovat vähennyskelpoisia ja miten ne voidaan vähentää verolomakkeistasi.
Yrityksen perustamisen sallitut vähennykset
Internal Revenue Service (IRS) sallii tietyistä verovähennyksistä kolmessa erityisessä ryhmässä yrityksen perustamiskustannuksia:
- Yrityksen perustaminen tai aktiivisen kaupan tai yrityksen perustamisen tutkinnan kustannukset, mukaan lukien toteutettavuustutkimukset, markkina- ja tuoteanalyysien kustannukset, kilpailun kartoittaminen, työvoiman tarjonnan tutkiminen, matkat kohteiden valintaan ja muut kustannukset, jotka aiheutuvat uutta liiketoimintaa. Yrityksen käynnistäminen tai liiketoiminnan käyttöönottoon liittyvät kustannukset, mukaan lukien työntekijöiden rekrytointi, palkkaaminen ja koulutus, toimittajien turvaamiseen liittyvät kulut, mainonta ja ammattipalkkiot. Laitteiden hankintakustannuksia ei sisällytetä, koska ne poistetaan normaalien liiketoiminnan vähennysten sääntöjen mukaisesti. Liiketoiminnan organisointikustannukset tai liiketoiminnan perustamiskustannukset oikeushenkilöinä, kuten yritys, osakeyhtiö (LLC) tai henkilöyhtiö, voidaan sisällyttää tähän. Näihin kustannuksiin sisältyisivät valtion ja lakimiespalkkiot, johtajapalkkiot, kirjanpitopalkkiot ja organisaation kokousten järjestämiseen liittyvät kulut.
Kuinka tehdä yritystoiminnan aloitusvähennyksiä
Käynnistysvaiheessa syntyneet liiketoimintakulut rajoitetaan 5000 dollarin vähennykseen ensimmäisenä vuonna. Jos aloituskulusi ylittävät 50 000 dollaria, ensimmäisen vuoden vähennyksesi vähenee summalla, joka on yli 50 000 dollaria. Esimerkiksi, jos käynnistyskulut olivat yhteensä 53 000 dollaria, ensimmäisen vuoden vähennyksesi pienenee 3 000 dollarilla 2 000 dollariin. Jos kulut ylittävät 55 000 dollaria, menetät vähennyksen kokonaan. Toisesta toimintavuodesta alkaen voit sitten poistaa jäljellä olevat kulut ja vähentää ne yhtä suurina erinä 15 vuoden aikana.
Vähennysten hakeminen verolomakkeillesi
Milloin vähennysoikeutta pitäisi vaatia?
Yritystoiminnan vähennys voidaan vaatia verovuonna, jolloin yritys aktivoitiin. Jos kuitenkin odotat osoittavan tappiota ensimmäisinä vuosina, harkitse vähennysten poistoa voittojen korvaamiseksi myöhempinä vuosina. Tämä vaatisi IRS-lomakkeen 4562 jättämistä ensimmäisenä liiketoimintavuotena. Voit valita erilaisista poistoaikatauluista, mutta kun olet valinnut sen, et voi muuttaa sitä. Ota yhteyttä veroneuvojasi ennen päätöksen tekemistä.
Entä jos et aloita yritystä?
Jos käytät rahasi yrityksen perustamiseen, päätät sitä vastaan, yrityksen tutkimisesta aiheutuneet kulut katsotaan henkilökohtaisiksi kuluiksi, jotka eivät ole vähennyskelpoisia. Kaikki yrityksen perustamisyrityksestä aiheutuvat kulut voivat kuitenkin kuulua pääomakustannusten luokkaan, joita voidaan vaatia pääomatappioiksi.
Yrityksen perustamiskustannusten kirjaaminen ei ole läheskään yhtä yksinkertaista kuin liiketoiminnan kulujen vähentäminen, kun yrityksesi on käynnissä. Kysy veroneuvojalta, joka on erikoistunut pienyritysten verotukseen, kun yrityksesi on vielä käynnistysvaiheessa.
