Mikä on toimihenkilöiden rikos?
White-collar rikollisuus on väkivallattomia rikoksia, jotka on tehty taloudellisen hyödyn saamiseksi. Näitä rikoksia tutkivan keskeisen viraston FBI: n mukaan "näille rikoksille on ominaista petos, salaaminen tai luottamuksen loukkaaminen". Näiden rikosten motivaatio on saada rahaa, omaisuutta tai palveluita tai välttää niiden menettämistä tai turvata henkilökohtainen tai liiketoiminnallinen etu.
Esimerkkejä toimihenkilöiden rikoksista ovat arvopaperipetokset, kavallukset, yrityspetokset ja rahanpesu. FBI: n lisäksi toimistoihin, jotka tutkivat toimihenkilöiden rikoksia, ovat arvopaperi- ja pörssikomissio (SEC), arvopaperikauppiaiden kansallinen liitto (NASD) ja valtion viranomaiset.
Avainsanat
- Valkokaulusrikollisuus on väkivallatonta rikkomusta, joka rikastuttaa taloudellisesti rikoksentekijöitä. Näihin rikoksiin sisältyy yrityksen talouden harhaanjohtaminen sääntelyviranomaisten ja muiden harhauttamiseksi.Muihin muihin rikoksiin liittyy vilpillisiä sijoitusmahdollisuuksia, joissa potentiaalinen tuotto on liioiteltu ja riskit on kuvattu pieninä tai ei -existent
Valkokaulusrikollisuuteen on liittynyt koulutettuja ja varakkaita siitä lähtien, kun sosiologi Edwin Sutherland keksi termin ensimmäisen kerran vuonna 1949, joka määritteli sen "rikokseksi, jonka henkilö, jonka arvo on kunnioitettava ja jolla on korkea sosiaalinen asema, on tehnyt ammatinsa aikana".
Sittemmin vuosikymmenien aikana toimihenkilöiden rikosten valikoima on laajentunut huomattavasti, kun uusi tekniikka ja uudet rahoitustuotteet ja järjestelyt ovat innoittaneet joukko uusia rikoksia. Viime vuosikymmenien aikana toimihenkilöiksi tuomittuja korkean profiilin henkilöitä ovat Ivan Boesky, Bernard Ebbers, Michael Milken ja Bernie Madoff. Ja Internetin helpottamiin lisääntyviin uusiin valkokaulusrikoksiin sisältyy ns. Nigerian huijauksia, joissa vilpilliset sähköpostit pyytävät apua huomattavan määrän rahan lähettämisessä.
Yrityksen petokset
Joissakin valkokaulusrikollisuuden määritelmissä katsotaan vain yksilön tekemät rikokset hyötyäkseen itselleen. Mutta FBI määrittelee nämä rikokset laajamittaisiksi petoksiksi, joita monet ovat tehneet yrityksissä tai julkishallinnossa.
Itse asiassa virasto nimeää yritysrikokset yhdeksi tärkeimmistä täytäntöönpanon painopistealueista. Tämä johtuu siitä, että se ei vain tuota "merkittäviä taloudellisia tappioita sijoittajille", vaan "voi aiheuttaa suuria vahinkoja Yhdysvaltain taloudelle ja sijoittajien luottamukselle".
Taloudellisten tietojen väärentäminen
Suurin osa yrityspetoksista liittyy kirjanpitojärjestelmiin, joiden tarkoituksena on pettää sijoittajia, tilintarkastajia ja analyytikoita yrityksen tai liiketoiminta-alueen todellisesta taloudellisesta tilanteesta. Tällaisissa tapauksissa tyypillisesti käsitellään taloudellisten tietojen, osakekurssin tai muiden arvostusmittausten tekemistä, jotta liiketoiminnan taloudellinen tulos näyttää paremmalta kuin se on.
Esimerkiksi Credit Suisse tunnusti syyllisyytensä vuonna 2014 auttaessaan Yhdysvaltain kansalaisia välttämään verojen maksamista piilottamalla tulot Internal Revenue Service -palvelusta. Pankki suostui maksamaan 2, 6 miljardin dollarin sakot. Myös vuonna 2014 Bank of America myönsi myyvänsä miljardeja asuntolainavakuudellisia arvopapereita (MBS), jotka on sidottu kiinteistöihin, joilla on paisunut arvo. Nämä lainat, joilla ei ollut asianmukaista vakuutta, kuuluivat vuoden 2006 taloudelliseen romahdukseen johtaneiden taloudellisten väärinkäytösten tyyppiin. Bank of America suostui maksamaan 16, 65 miljardia dollaria vahingonkorvauksia ja myöntämään väärinkäytöksensä.
Self-Dealing
Yrityspetokset käsittävät myös tapaukset, joissa yksi tai useampi yrityksen työntekijä rikastuttaa itseään sijoittajien tai muiden osapuolten kustannuksella. Kuuluisimmat ovat sisäpiirikauppoja, joissa yksityishenkilöt toimivat tai paljastavat muille tietoja, jotka eivät ole vielä julkisia ja jotka todennäköisesti vaikuttavat osakekurssiin ja muihin yrityksen arvoihin, kun se on tiedossa.
Muihin kauppaan liittyviin rikoksiin sisältyi petoksia keskinäisissä hedge-rahastoissa, mukaan lukien myöhään tapahtuva kaupankäynti ja muut markkinoiden ajoitusjärjestelmät.
Havaitseminen ja ehkäiseminen
Koska rikollisuuden ja yritysyhteisöjen joukko on niin laaja, yrityspetokset houkuttelevat ehkä laajinta ryhmää tai yhteistyökumppaneita tutkittavaksi. FBI: n mukaan se toimii yleensä Yhdysvaltain arvopaperi- ja pörssikomission (SEC), raaka-ainefutuureja käsittelevän kauppakomission (CFTC), finanssialan sääntelyviranomaisen, sisäisen tulopalvelun, työministeriön, liittovaltion energian sääntelykomission ja Yhdysvaltain postintarkastuslaitoksen kanssa, ja muut sääntely- ja / tai lainvalvontaviranomaiset.
Rahanpesu
Rahanpesu on prosessi, jossa laittomasta toiminnasta, kuten huumekaupasta, ansaittu raha saadaan käteisellä ja saadaan raha näyttämään laillisesta liiketoiminnasta saatavista tuloista. Laittomasta toiminnasta saatua rahaa pidetään "likaisena" ja prosessi "rahantaa" rahan tehdäkseen siitä "puhtaan".
Tällaisissa tapauksissa tutkinta kattaa tietysti paitsi itse rahanpesun myös rikollisen toiminnan, josta rahanpesut saatiin. Rahanpesuun osallistuvat rikolliset saavat tuotonsa monin tavoin, mukaan lukien terveydenhuoltopetos, ihmis- ja huumekauppa, julkinen korruptio ja terrorismi.
Rikolliset käyttävät huiman määrää ja erilaisia menetelmiä rahanpesuun. Yleisimpiä ovat kuitenkin kiinteistöt, jalometallit, kansainvälinen kauppa ja virtuaalinen valuutta, kuten Bitcoin.
Rahanpesuvaiheet
FBI: n mukaan rahanpesuprosessissa on kolme vaihetta: sijoittaminen, kerrostaminen ja integrointi. Sijoittaminen edustaa rikollisen tuoton alkuperäistä kirjaamista finanssijärjestelmään. Kerrostaminen on monimutkaisin vaihe, koska siihen liittyy usein kansainvälinen rahastojen liikkuvuus. Kerrostuminen erottaa rikollisen tuotot alkuperäisestä lähteestä ja luo tarkoituksellisesti monimutkaisen jäljitysketjun rahoitustoimien sarjan kautta. Integroituminen tapahtuu, kun rikollisen tuotot palautetaan rikolliselle siitä, mikä näyttää lailliselta lähteeltä.
Kaikki tällaiset järjestelmät eivät välttämättä ole hienostuneita. Yksi yleisimmistä rahanpesujärjestelmistä on esimerkiksi rikollisjärjestön omistaman laillisen kassaperusteisen liiketoiminnan kautta. Jos organisaatio omistaa ravintolan, se saattaa kasvattaa päivittäiset kassakuitit laittaakseen laiton käteensä ravintolan läpi ja pankkiin. Sitten he voivat jakaa varat omistajille ravintolan pankkitililtä.
Havaitseminen ja ehkäiseminen
Rahanpesuun liittyvien vaiheiden lukumäärä, samoin kuin useiden rahoitustoimien usein maailmanlaajuinen ulottuvuus, tekee tutkimuksista epätavallisen monimutkaisia. FBI: n mukaan se koordinoi rahanpesua säännöllisesti liittovaltion, osavaltion ja paikallisten lainvalvontaviranomaisten sekä useiden kansainvälisten kumppanien kanssa.
Arvopaperi- ja hyödykepetokset
Edellä mainittujen yrityspetoksia lukuun ottamatta, joihin sisältyy ensisijaisesti yritystietojen väärentäminen ja sisäpiiritiedon käyttö omatoimisuuteen, joukko muita rikoksia liittyy päällekkäisten potentiaalisten sijoittajien ja kuluttajien peittämiseen vääristämällä tietoja, joita he käyttävät päätöksentekoon.
Petoksen tekijä voi olla yksityishenkilö, kuten osakevälittäjä, tai organisaatio, kuten välitysyritys, yhtiö tai investointipankki. Riippumattomat henkilöt voivat myös tehdä tämän tyyppisiä petoksia esimerkiksi sisäpiirikauppojen avulla. Joitakin kuuluisia esimerkkejä arvopaperipetoksista ovat Enron-, Tyco-, Adelphia- ja WorldCom-skandaalit.
Sijoituspetokset
Korkean tuoton sijoituspetoksiin liittyy yleensä korkean tuoton lupaus, kun taas väitetään, että riski on vähäinen tai ei ollenkaan. Itse sijoitukset voivat olla hyödykkeitä, arvopapereita, kiinteistöjä ja muita luokkia.
Ponzi- ja pyramidijärjestelmät käyttävät tyypillisesti uusien sijoittajien tarjoamia varoja maksamaan tuotot, jotka luvattiin aikaisemmille sijoittajille kiinni järjestelystä. Tällaiset järjestelmät edellyttävät, että petokset rekrytoivat jatkuvasti enemmän ja enemmän uhreja ylläpitämään huijausta mahdollisimman pitkään. Järjestelmät epäonnistuvat tyypillisesti silloin, kun olemassa olevien sijoittajien vaatimukset ylittävät uusien sijoittajien tulevat rahastot.
Ennakkomaksujärjestelmissä voidaan noudattaa hienovaraisempaa strategiaa, jossa petos vakuuttaa tavoitteensa siirtääkseen heille pieniä rahasummia, joiden luvataan tuottavan suurempaa tuottoa.
Muut liittyvät petokset
Muihin FBI: n ilmoittamiin sijoitushuijauksiin sisältyy velkapetosopimuksia, joissa yleensä tunnetaan vähän tai ei ole olemassa olevia yrityksiä liikkeeseen lyhytaikaisia velkainstrumentteja, jotka lupaavat korkean tuoton ilman vähäistä riskiä tai ilman riskiä. Hyödykepetokset ovat luonteeltaan suhteellisen yhdenmukaisia ja pörssissä myytävien raaka-aineiden tai puolivalmiiden tuotteiden laitonta myyntiä tai väitettyä myyntiä, mukaan lukien kulta, sianliha ja kahvi. Usein näissä petoksissa tekijät luovat keinotekoisia tiliotteita, jotka heijastavat väitetyt investoinnit, kun todellisuudessa sellaisia sijoituksia ei ole tehty. Välittäjien kavallukseen liittyy välittäjien laittomia ja luvattomia toimia varastaakseen suoraan asiakkailleen, yleensä vääriä asiakirjoja.
Yksityiskohtaisempia ovat kuitenkin markkinoiden manipuloinnit, ns. Pump and dump -järjestelmät, jotka perustuvat pienempien osakkeiden hintojen keinotekoiseen lisäämiseen pienillä pörssimyynnillä. Pumppuun sisältyy tahattomien sijoittajien rekrytointi väärien tai vilpillisten myyntikäytäntöjen, julkisten tietojen tai yritysrekisteröintien avulla. FBI sanoo, että salaliittajat lahjoittavat välittäjät käyttävät sitten korkeapaineista myyntitaktiikkaa lisätäkseen sijoittajien lukumäärää ja seurauksena nostavan osakkeen hintaa. Kun tavoitehinta on saavutettu, rikoksentekijät "dumppaavat" osakkeitaan valtavalla voitolla ja jättävät viattomat sijoittajat jalkaamaan laskun.
Havaitseminen ja ehkäiseminen
Arvopaperipetoksia koskevat väitteet tutkitaan arvopaperi- ja pörssikomissiossa (SEC) ja kansallisessa arvopaperikauppiaiden liitossa (NASD), usein yhdessä FBI: n kanssa.
Valtion viranomaiset voivat myös tutkia sijoitushuijauksia. Esimerkiksi Utahin osavaltio perusti yksilöllisessä yrityksessä suojella kansalaisiaan vuonna 2016 maan ensimmäisen verkkorekisterin valkoisten kaulusten rikollisille. Kuvia henkilöistä, jotka on tuomittu petoksiin liittyvästä rikoksesta, joka on luokiteltu toisen asteen tai korkeammaksi, ovat esiintynyt rekisterissä. Valtio aloitti rekisteröinnin, koska Ponzi-järjestelmän syyllistyneet pyrkivät kohdistamaan tiiviisti sidottuja kulttuurisia tai uskonnollisia ryhmiä, kuten Myöhempien Aikojen Pyhien Jeesuksen Kristuksen Kirkon yhteisöön, joka sijaitsee Salt Lake Cityssä, Utahissa.
