Osakeosingon hallussapitoaika alkaa tyypillisesti seuraavana päivänä sen oston jälkeen. Pitoajan ymmärtäminen on tärkeää pätevän osinkoveron kohtelun määrittämiseksi.
Pitoajan laskeminen
Omaisuuserän hallussapitoajan määrittämiseksi sijoittajat alkavat laskea joka päivä päivästä, jona omaisuuserä on hankittu, ja lopettaa laskemisen päivänä, jona omaisuus myydään. He käyttävät pitoajanjakson ensimmäistä päivää vertailupäivänä jokaiselle seuraavalle kuukaudelle. Tämä vertailuarvo määrittää, onko myyntipäivä mennyt pitoajan ulkopuolelle.
Kaikkia omaisuuseriä, joita pidetään hallussa yli vuoden, pidetään yleensä pitkäaikaisena myyntivoitona tai -tappiona. Mikä tahansa omaisuus, jota pidetään alle vuoden, pidetään lyhytaikaisena voitona tai tappiona. Tämä on tärkeää pitkän ja lyhytaikaisen myyntivoiton verokohtelujen vuoksi.
Pätevät osingot
Pienin hallussapitoajan noudattaminen on ensisijainen vaatimus osinkojen määrittämiseksi päteviksi. Kantaosakkeiden osakkeiden on oltava hallussaan yli 60 päivän ajan koko 120 päivän ajanjakson ajan, joka alkaa 60 päivää ennen osingonmaksupäivää. Ensisijaisen osakkeen hallussapitojakson on oltava vähintään 90 päivää 180 päivän ajanjakson aikana, joka alkaa 90 päivää ennen osakkeen osingonmaksupäivää.
Hyväksytyt osingot verotetaan 15%: n myyntivoittoverokannalla, joka on alempi kuin useimpien yksityishenkilöiden tavanomainen tuloveroaste. Luokittelemattomia osinkoja verotetaan yleensä korkeammalla tavanomaisella tuloverolla.
