Rajoitetut osakeyksiköt (RSU) ovat eräänlainen osakepohjainen korvaus, jota käytetään palkita työntekijöitä. RSU: t luovuttavat jossain vaiheessa tulevaisuutta, ja toisin kuin optio-oikeudet, niillä on jonkin verran arvoa ansaitsemisen yhteydessä, ellei kohdeyhtiön osakekanta muutu arvottomaksi.
RSU: t voivat olla tärkeä osa asiakkaasi korvauspakettia. Taloudellisena neuvonantajana neuvoasi voi auttaa asiakasta saamaan kaiken hyödyn tästä korvauksen osasta.
Mitä tietää RSU: sta
RSU on apuraha, jonka arvo perustuu yhtiön osakkeen arvoon. Työntekijälle ei ole arvoa annettaessa. RSU: t myöntävät jossain vaiheessa tulevaisuutta kuluneen ajan tai mahdollisesti tavoitteen saavuttamisen perusteella. Ne jaetaan sitten osakkeina, mutta voidaan jakaa käteisellä - vaikka tämä on vähemmän yleistä.
Siihen saakka, kun RSU: t luovuttavat, ne ovat vain rahoittamatonta lupausta myöntää osakeosuuksia vastaanottajalle jossain tulevaisuuden vaiheessa. Haltijoilla ei ole äänioikeutta eikä heille makseta osinkoa RSU: n hallussapidon aikana. Jotkut yritykset maksavat osinkoekvivalentteja RSU: ista. Yritykset voivat antaa osinkojen kertymisen ja käyttää näitä varoja kattamaan osan oikeuden syntymiseen liittyvistä veroista.
Kun he luovuttavat ja osakkeet on jaettu, vastaanottajalle verotetaan osakkeiden arvoa ansaintahetkellä. Niitä verotetaan tavallisilla tuloilla, joihin lisätään sovellettava valtion tulovero. (Katso lisätietoja kohdasta "Rajoitettujen osakkeiden ja rajoitettujen osakkeiden (RSU) verotus")
RSU: issa on neljä keskeistä kohtaa, joista vastaanottajien tulisi olla selkeitä:
- Mikä aiheuttaa RSU: lle oikeuden saada? Tietty ajanjakso tai työntekijän saavuttama tavoite tai välitavoite.Mitä tapahtuu RSU: lle, jos tapahtuu erityisiä tapahtumia, kuten työntekijän irtisanominen, eläkkeelle siirtyminen tai työntekijän kuolema? Mitä RSU: lle tapahtuu, jos muutos hallintaan Kuinka verot pidätetään, kun RSU: t luovuttavat?
Mitä tehdä RSU: lla
Jotkut yritykset ovat saattaneet tehdä järjestelyjä työntekijöille mahdollisuuden saada käteisvarojen jakoa, jossa heillä on riittävästi pidätettyjä osakkeita maksamaan verot. Ansaintajaksolla ei ole etuuskohtelua koskevaa myyntivoiton verokohtelua. Koska osakepääoman arvonlisäverotuksellisella kohtelulla ei ole mahdollisuutta pitää osakekantaa vuoden ajan, mikään ei estä sinua myymästä osaa tai kaikkia osakkeita, jos niin haluat.
Joten pitäisikö sinun pitää säilyttää osakkeet tai myydä osa niistä tai kaikki niistä? Kuten useimpiin sellaisiin kysymyksiin, vastaus riippuu kunkin asiakkaan ainutlaatuisesta tilanteesta.
Kun oikeudet on annettu, RSU: t ovat aivan kuten kaikki muutkin osakekannan osakkeet. Asiakkaan tulee ottaa huomioon kaikki muut verovelka- ja eläketilillä olevat yhtiön osakkeet. Jos työnantajan osake on vakaa suorittaja, työntekijällä voi olla houkutus hallussapito-osaketta - loppujen lopuksi osakkeiden hankkimisesta ei ollut mitään kustannuksia.
Toinen tapa tarkastella tätä: Päätös omistaa osakkeita ansaitsemisen yhteydessä on päätös ostaa yhtiön osake sen päivän hintaan. Jos osakkeet ovat vahvistuneet suuresti, tämä on kuin ostaminen markkinoiden huipulla ja toivoen, että osakkeet jatkavat arvostustaan.
Muista, että RSU: t ovat osa korvausta ja että niitä tulisi pitää sellaisenaan.
Monipuolistamisen kokeilut
Jakoon ei ole kovia ja nopeita sääntöjä, mutta monet finanssialan neuvonantajat varoittavat pitämästä yli 10% salkustasi yhtiön osakkeissa. Mikä tahansa keskittynyt osakeomistus on riskialtista, mutta kun kyse on oman yrityksesi varastosta, sinulla on suurempi riski, jos yritys joutuu vaikeisiin aikoihin.
Jos työntekijä menettää työpaikkansa yrityksessä, se voi johtua RSU: n osakkeiden ja muiden osakkeiden arvon menetyksestä. Yhdessä tämä voi olla kova taloudellinen osuma.
Rahoitusneuvojien, jotka työskentelevät niiden asiakkaiden kanssa, jotka saavat osan korvauksestaan RSU: na, tulisi neuvoa asiakkaitaan osakekannan parhaasta käytöstä. On viisasta ajatella RSU: ta rahana; Päätös on "ostaa" yhtiön osakekanta vai sijoitetaanko se muualle hajauttamaan.
Muita huomioitavia asioita
Mitä tapahtuu, jos asiakkaasi saa työpaikkansa kilpailijan kanssa ennen joidenkin tai kaikkien RSU: n saamista? Voit auttaa asiakasta sijoittamaan RSU: iin arvon, joka menetetään, ja jota voidaan sitten käyttää osana korvausneuvotteluita asiakkaan ja potentiaalisen työnantajan välillä.
Jos on merkittäviä inspiroimattomia RSU: ita, asiakkaan voi myös joutua pysymään nykyisen työnantajansa luona, kunnes heille on annettu oikeus.
Jos asiakkaasi työsuhde päättyy tahattomasti, todennäköisesti kaikki luvattomat RSU: t menevät. Yrityksellä voi kuitenkin olla työsopimus tai muu järjestely, joka määrittelee RSU: n kohtelun. Tämä on toinen avain, jonka asiakkaasi olisi pitänyt naulata alas.
Eläkkeelle siirtyessään kaikki omistamat RSU: t ovat sinun tekemäsi niin kuin haluat. Jos sinulla ei ole RSU-yrityksiä, se riippuu suunnitelmasta ja yrityksen politiikoista. Jos menetät merkittävän arvon omaavia RSU: ita, se voi maksaa sinulle jatkamisesta työskentelyyn, kunnes RSU: n käyttöoikeus ylittää.
Kuolema tai vammaisuus
Suurin osa yrityksen suunnitelmista eroaa siitä, mitä RSU: lle tapahtuu kuoleman tai vamman tapauksessa. Älä vain oleta, että muiden etuuksien ja vammaisten korvausten kohtelu koskee RSU: ita ja muita osakepohjaisia korvauksia.
Suunnittelumahdollisuudet
RSU: t ja muut osakepohjaiset korvaukset voivat olla lisäys asiakkaasi kokonaisvaltaiseen korvauspakettiin ja voivat olla hänelle keino rakentaa merkittävää varallisuutta.
Jos asiakas saa haltuunsa merkittävän määrän osakkeita tiettynä vuonna, neuvoja voi auttaa häntä pitämään muut tulonsa mahdollisimman alhaisina verovaikutusten minimoimiseksi. Neuvonantaja voi myös määrätä hänelle kertaluonteiset vähennykset aiemmilta tai tulevilta vuosilta oikeuden syntymisvuoteen.
Lisäksi talousneuvojan tulisi neuvoa asiakasta saatujen osakkeiden parhaan hyödyntämisen suhteen. Jos ylimääräinen osake nostaa yhtiön osakekannan prosentuaalisen osuuden kohtuuttomalle tasolle, olisi loogista kehottaa asiakasta myymään osakkeita ja monipuolistamaan omaisuuttaan.
Pohjaviiva
RSU: t voivat olla tärkeä osa asiakkaan kokonaisvaltaista korvauspakettia. Talousneuvoja voi tarjota kaivattuja neuvoja siitä, miten käsitellä parhaiten sitä, mikä on pääasiassa bonusmaksua.
