Vakavaraisuussuhde, joka tunnetaan myös nimellä pääoman suhde riskipainotettuihin varoihin, mittaa pankin taloudellista vahvuutta käyttämällä pääomaa ja varoja. Sitä käytetään tallettajien suojelemiseen ja rahoitusjärjestelmien vakauden ja tehokkuuden edistämiseen ympäri maailmaa.
Yleensä pankki, jolla on korkea vakavaraisuusaste, pidetään turvallisena ja todennäköisesti täyttävän taloudelliset velvoitteensa.
Kuinka pääoman riittävyysaste lasketaan
Vakavaraisuussuhde lasketaan jakamalla pankin pääoma sen riskipainotteilla varoilla. Vakavaraisuussuhteen laskemiseen käytetty pääoma on jaettu kahteen tasoon.
Ensisijainen pääoma
Ensisijainen pääoma eli ydinpääoma koostuu osakepääomasta, tavallisesta osakepääomasta, aineettomista hyödykkeistä ja tarkastetuista tulorahastoista. Ensisijaista pääomaa käytetään tappioiden kattamiseen, eikä se vaadi pankkia lopettamaan toimintaansa.
Toisen tason pääoma
Toisen tason pääoma koostuu tilintarkastamattomasta kertyneestä voittovaroista, tilintarkastamattomista rahastoista ja yleisistä tappiovarauksista. Tämä pääoma korvaa tappiot yrityksen purkautuessa tai selvitystilassa.
Kaksi pääomatasoa lasketaan yhteen ja jaetaan riskipainotteilla varoilla pankin vakavaraisuussuhteen laskemiseksi. Riskipainotetut varat lasketaan tarkastelemalla pankin lainoja, arvioimalla riski ja määrittämällä sitten paino.
Pääoman vähimmäissuhde riskipainotettuihin varoihin
Nykyisin vähimmäispääoman suhde riskipainotettuihin omaisuuseriin on kahdeksan prosenttia Basel II: ssa ja 10, 5 prosenttia Basel III: ssa. Korkeat vakavaraisuussuhteet ylittävät Basel II: n ja Basel III: n vähimmäisvaatimukset.
Vähimmäisvakavaraisuussuhteet ovat kriittisen tärkeitä sen varmistamiseksi, että pankeilla on tarpeeksi tyynyä kohtuullisen määrän tappioiden kattamiseksi ennen kuin niistä tulee maksukyvyttömiä ja näin ollen tallettajien varoja menetetään.
Oletetaan esimerkiksi, että ABC: llä on 10 miljoonaa dollaria ensisijaista pääomaa ja 5 miljoonaa dollaria toisen tason pääomaa. Sillä on lainoja, jotka on painotettu ja laskettu 50 miljoonaan dollariin. Pankki ABC: n vakavaraisuussuhde on 30 prosenttia ((10 miljoonaa dollaria + 5 miljoonaa dollaria) / 50 miljoonaa dollaria). Siksi tällä pankilla on korkea vakavaraisuussuhde ja sitä pidetään turvallisempana. Tämän seurauksena Bank ABC on vähemmän todennäköisesti maksukyvytön, jos odottamattomia tappioita tapahtuu.
