Sisällysluettelo
- Roth 401 (k) s: Perusteet
- Roth 401 (k) vetäytymissäännöt
- Luokittelemattomien nostojen verot
- Rahastojen liikkeellelasku Rothissä 401 (k)
- Lainanotto Roth: ltä 401 (k)
- Pohjaviiva
Huolimatta siitä, että Roth 401 (k) -tiliä rahoitetaan verojen jälkeisillä dollareilla, se ei ole immuuni veroille ja mahdollisille rangaistuksille, jos et tiedä kuinka nostoa koskevat säännöt toimivat. Vaatimusten ymmärtäminen estää sinua menettämästä osaa eläkesäästöistäsi.
Avainsanat
- Roth 401 (k): n maksuosuudet ja ansiot voidaan peruuttaa maksamatta veroja ja sakkoja, jos tilinomistaja on vähintään 59½ ja hänellä on ollut heidän Roth 401 (k) -tilinsä vähintään viisi vuotta.Vuotot voidaan ottaa myös ilman rangaistusta, jos tilinomistaja poistuu käytöstä tai tilinomistaja kuolee tilinomistajan kuoleman jälkeen. Siirtyminen Roth IRA: lle antaa tilinomistajalle mahdollisuuden välttää veroja Roth 401 (k) -tuloista. Lainan ottaminen Roth 401 (k): lta, jos sallitaan, tilin omistaja välttää veroja ja sakkoja, jos rahan takaisinmaksua koskevia sääntöjä noudatetaan.
Roth 401 (k) s: Perusteet
Roth 401 (k) sisältää yhdistelmän perinteisen 401 (k): n ja Roth IRA: n ominaisuuksista. Vaikka kaikki yritykset, joilla on työnantajan sponsoroimia eläkesuunnitelmia, eivät tarjoa Roth 401 (k) -arvoa, niistä tulee yhä suositumpia.
Toisin kuin perinteinen 401 (k), maksut suoritetaan verojen jälkeisillä dollareilla, eivätkä ne ole vähennyskelpoisia, mutta et maksa veroja nostoista, kun jäät eläkkeelle. Vuodelle 2020 voit maksaa jopa 19 500 dollaria (19 000 dollaria vuodelle 2019) vuodessa tai 25 000 dollaria (26 000 dollaria vuodelle 2019), jos olet 50-vuotias tai vanhempi.
Roth 401 (k) vetäytymissäännöt
Jotta "pätevä" nosto tapahtuu Roth 401 (k) -tililtä, eläkesäästäjien on oltava maksamassa tiliä vähintään viiden edellisen vuoden ajan ja oltava vähintään 59½ vuotta vanhoja. Lisäksi nostoja voidaan ottaa huomioon, jos tilinomistaja poistuu käytöstä tai tilinomistajan kuoleman jälkeen, jolloin varat menisivät tilin saajille.
Roth 401 (k) -tilien ehdoissa määrätään myös, että vaadittavien vähimmäisjakelujen (RMD) on alkava iästä 70½. Jos työskentelet edelleen 70½-vuotiaana, sinun ei tarvitse ottaa RMD: tä. Mutta jos omistat vähintään 5%: n osuus työllistävästä yrityksestä, jakelun on aloitettava 70½-vuotiaana työsuhteesta riippumatta.
Toisin kuin Roth 401 (k) s, Roth IRA: iin ei sovelleta vaadittavia vähimmäisjakaumia.
Koska maksut Roth-suunnitelmaan tehdään verojen jälkeisillä dollareilla, sinun ei tarvitse maksaa tuloveroa pätevistä jakeluista, vaikka sinun on silti ilmoitettava niistä IRS: lle lomakkeella 1099-R veroilmoituksen yhteydessä.
Luokittelemattomien nostojen verot
Jos peruutus tehdään Roth 401 (k) -tililtä, joka ei täytä yllä olevia kriteerejä, sitä pidetään varhaisena tai "kelvottomana". Voit nostaa maksuosuuksia Roth 401 (k): sta maksamatta sakkoa (tai veroja, koska Rothin maksut suoritetaan verojen jälkeisillä dollareilla). Jos peruuttamista ei kuitenkaan voida suorittaa, maksat verot kaikista annetuista ansioista, ja sinulle voidaan mahdollisesti asettaa 10%: n varhainen peruuttamissakko.
Varhaiset nosto-oikeudet jakautuvat verottomien maksuosuuksien ja ansioiden välillä. Laskeakseen ansaitsemiseen liittyvän osuuden ansaitsemisesta kerrotaan yksinkertaisesti nosto-määrän suhteella tilin kokonaistuloista tilin saldoon. Jos tilisi saldo on 10 000 dollaria, joka muodostuu 9 000 dollarin maksuosuuksista ja 1 000 dollarin ansioista, tulosuhde on 0, 10 (1 000 dollaria / 10 000 dollaria). Tässä tapauksessa 4 000 dollarin nosto sisältäisi 400 dollaria verotettavia tuloja, jotka olisi sisällytettävä verojen IRS: lle ilmoittamiin bruttovuosituloihin.
Rahastojen liikkeellelasku Rothissä 401 (k)
Voit myös välttää ansaitsemasi verotuksen, jos peruutuksesi tapahtuu jatkossa. Jos varat siirretään toiseen eläkesuunnitelmaan tai puolison suunnitelmaan suoran siirtymisen kautta, lisäveroja ei aiheudu. Jos siirtyminen ei ole suoraa, mikä tarkoittaa, että varat jaetaan tilinomistajalle pikemmin kuin laitokselta toiselle, varat on talletettava toiselle Roth 401 (k)- tai Roth IRA -tilille 60 päivän kuluessa verotuksen välttämiseksi.
Lisäksi, kun teet epäsuoran siirtymisen, maksuosuuksiin liittyvää jaon osaa ei voida siirtää toiseen Roth 401 (k): een IRS: n mukaan, mutta se voidaan siirtää Roth IRA: hon. Jakelun ansaintaosa voidaan tallettaa kummallekin tilille.
Lainanotto Roth: ltä 401 (k)
Vaikka ei ole verovapaa tapaa verottoman rahan nostamiseksi Roth 401 (k) -laitteestasi ennen 59-vuotiaana, lainan ottaminen tililtäsi on tapa käyttää varoja nykyisiin tarpeisiin vähentämättä eläkesäästöjäsi. Monet 401 (k) suunnitelmat, Roth tai perinteiset, sallivat tilinomistajan ottaa 10 000 dollarin lainan tai 50% tilin saldosta sen mukaan, kumpi on suurempi, mutta lainat eivät voi ylittää 50 000 dollaria.
Lainat on maksettava takaisin viiden vuoden kuluessa yleensä yhtä suurina maksuina vähintään neljännesvuosittain. Etuna on se, että lainat rahaa itseltäsi, ja kaikki veloitetut maksut ja korot menevät suoraan takaisin eläketilillesi. Lainan takaisinmaksun laiminlyönti voi kuitenkin johtaa siihen, että lainaa pidetään verollisena jakona.
Pohjaviiva
Kun kotitalouslaskut alkavat kasautua tai odottamattomia kuluja kasvaa, eläkesäästöjen saavuttaminen voi tuntua houkuttelevalta lyhyellä aikavälillä. Eläketilit, kuten Roth, ja perinteiset IRA: t ja 401 (k) -suunnitelmat eivät ole suunniteltu helppoa käyttöä varten.
Advisor Insight
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, Yhdysvallat
Olettaen, että et enää työskentele yrityksessä, tiliotteistasi tulisi ilmoittaa, onko sinulla viisi vuotta suoritettu, mutta jos ei, voit selvittää suunnitelman järjestelmänvalvojalta. Ensimmäinen vuosi, jolloin Roth 401 (k) tuli saataville, oli 2006, ja jos ensimmäinen maksusi oli ennen vuotta 2014, suunnitelmasi on nyt täysin verovapaa jakaessaan.
